Offshore in Nevis: il paradiso fiscale più protetto dal punto di vista patrimoniale

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PUBBLICATO IL: 26/06/2024

ULTIMO AGGIORNAMENTO: 19/04/2024

La rinascita di Nevis: uno sguardo alle tipiche giurisdizioni offshore

È passato molto tempo dall’ultima volta che su Settee abbiamo scritto delle tipiche giurisdizioni offshore.

L’offshore è morto, o almeno così dicono. Le normative internazionali degli ultimi anni, come lo scambio automatico di dati (CRS), le linee guida BEPS dell’OCSE o le sanzioni sempre più severe contro i paradisi fiscali non collaborativi attraverso le liste grigie e nere, hanno di fatto messo ampiamente fine alle classiche giurisdizioni offshore.

Si parla molto anche del fatto che “onshore” è il nuovo “offshore”. Un Paese gigantesco come gli Stati Uniti d’America, con le sue LLC trasparenti dal punto di vista fiscale, non è facile da mettere sotto pressione come un piccolo Stato caraibico.

Offre inoltre una maggiore reputazione, sia per i clienti che per l’accesso alle banche e ai fornitori di servizi di pagamento.

Allo stesso tempo, centinaia di milioni di americani utilizzano la stessa LLC – sono soggetti all’imposta sul reddito solo in base alla cittadinanza o alla carta verde.

C’è poco da discutere sulla qualità e sulla sostenibilità delle LLC statunitensi. Rimarranno con noi per molto tempo con tutti i loro vantaggi.

Tuttavia, vale la pena dare un’altra occhiata ai classici paradisi fiscali di cui gli Stati Uniti si sono abilmente sbarazzati grazie alla loro strategia di avviare uno scambio internazionale di dati, ma che non hanno mai attuato sul proprio territorio.

Nei circoli di internazionalizzazione in Europa quasi nessuno parla più di Bahamas, Isole Vergini Britanniche e Saint Vincent e Grenadine. La maggior parte delle agenzie offshore classiche sta fallendo in massa.

Ma la situazione è diversa nel caso di Nevis, sul quale abbiamo già scritto un articolo divulgativo sul perché non fare causa a un’azienda.

Nevis non è morta. Anzi, è così viva che abbiamo deciso di offrire il nostro servizio di formazione e assistenza alle imprese su questa splendida isola.

Nevis: l’ultimo paradiso fiscale interessante dei Caraibi?

Nevis è una piccola isola di poco meno di 12.000 abitanti nei Caraibi. Nevis è uno stato federale della vicina isola di St. Kitts e Nevis, con dimensioni doppie rispetto alla sua, all’estremità superiore delle Piccole Antille. Insieme formano il Paese di St. Kitts e Nevis, ma di solito il termine è St Kitts e Nevis.

St. Kitts è nota soprattutto per la vendita di cittadinanze per investimento. Appena un anno dopo l’indipendenza dalla Gran Bretagna, il programma Citizenship by Investment è stato lanciato nel 1984 come uno dei primi al mondo.

Nonostante le battute d’arresto nella libertà di viaggiare, è ancora uno dei passaporti caraibici più popolari e semplici che possono essere acquistati con un regalo o un investimento.

Tuttavia, la breve digressione mostra i vantaggi della struttura federale di Saint Kitts e Nevis. Entrambe le isole hanno sviluppato un’ampia autonomia l’una dall’altra e le proprie specializzazioni. Ciò che St Kitts è per i loro passaporti, Nevis è per il loro diritto societario.

Nota: St. Kitts è un’isola molto più grande, con un numero significativamente maggiore di abitanti e una lucrosa vendita di cittadinanze. Tuttavia, le società offshore a St Kitts non sono possibili. A St. Kitts ci sono solo società locali che devono pagare le tasse.

Se volete beneficiare di vantaggi societari e fiscali, dovete farlo sull’isola vicina. In termini globali, tuttavia, St. Kitts e Nevis sono un unico Stato.

Poiché la ben più grande St. Kitts è pienamente conforme a tutte le normative internazionali e non ha strutture di vantaggio fiscale, Nevis, che è autonoma sotto questo aspetto, ne trae grande vantaggio. Nevis non è mai stato inserito nella lista grigia o nera dei paradisi fiscali.

Nevis è un piccolo mondo a sé stante. Mentre i turisti delle crociere si riversano regolarmente a St. Kitts, Nevis ha un’atmosfera ancora più antica e può essere giustamente descritta come una delle isole più coloniali e tradizionali dei Caraibi britannici.

Imagem da bandeira de São Cristóvão e Névis

Bandiera di Saint Kitts e Nevis

Una votazione sulla piena autonomia nel 2002 ha avuto una maggioranza semplice, ma non ha superato lo scoglio dei 2/3 richiesti. In base alle possibilità offerte dal diritto societario, questo fallimento dell’indipendenza è probabilmente più probabile che sia un fatto positivo.

A prima vista, Nevis è in concorrenza con numerose altre giurisdizioni caraibiche.

La lingua ufficiale inglese, il fuso orario della costa orientale degli Stati Uniti, la common law britannica e la stabilità politica con partiti non ideologici sono importanti fattori soft, ma sono altrettanto comuni nelle Isole Cayman, Bahamas o Isole Vergini britanniche.

Un’analisi più attenta, tuttavia, rivela i grandi vantaggi di Nevis, che non derivano solo dalla whitelist.

Finora Nevis è stato risparmiato dalle numerose regolamentazioni dell’industria offshore degli ultimi anni. Anche se Stati e territori come Panama, le Isole Vergini Britanniche o le Bahamas si stanno sempre più regolamentando, rimangono ancora sulla lista nera.

Nevis, invece, rimane attraente: “Inoltre, non ci sono obblighi contabili, né requisiti di sostanza, né record di trasparenza. L’ideale della società offshore, che è durato fino ai Panama Papers del 2017, continua a esistere a Nevis.

Oltre ai suoi vantaggi federali:

  • Chiunque può aprire un’attività in Nevis, ma i documenti richiesti sono molto più numerosi che in altri Paesi. Ne parleremo in dettaglio più avanti.
  • Tuttavia, questi requisiti sono alla portata anche del Viaggiatore Perpetuo e garantiscono i benefici sostenibili di Nevis.

Quando St. Kitts iniziò a vendere cittadinanze nel 1984, Nevis si concentrò sul diritto societario. Ciò la rende una delle più antiche giurisdizioni offshore classiche dei Caraibi e ha dato vita a numerose innovazioni. Inoltre, è considerata la migliore giurisdizione per la protezione dei beni a livello mondiale.

Nessun procuratore o creditore è mai riuscito a penetrare in una struttura di Nevis nella storia, nemmeno le autorità statunitensi.

Protezione dei beni in Nevis

Abbiamo scritto dell’ottima protezione patrimoniale di Nevis all’inizio del blog – e da allora poco è cambiato.

In quanto ex colonia britannica, Nevis è governata dalla common law. Storicamente e analiticamente, la common law è molto più favorevole all’imputato rispetto al diritto positivo continentale.

Nel diritto comune si applica generalmente una presunzione di innocenza più forte. L’onere della prova è a carico dell’attore, che deve dimostrare la colpevolezza “oltre un ragionevole dubbio”. Non ci può essere praticamente alcun dubbio sulla colpevolezza dell’imputato.

La legge di altri Stati è indifferente a questo proposito. Il Nevis, infatti, non riconosce le decisioni dei tribunali stranieri.

Il querelante deve ottenere giustizia a Nevis: un’impresa impossibile, visti gli ostacoli che questa piccola isola pone sul suo cammino.

Prima di tutto:

  • È importante trovare la forma giuridica di Nevis con tutti i suoi dati.
  • Un registro delle imprese completamente anonimo e la mancanza di trasparenza rendono difficile questo compito.
  • E una struttura di gestione degli asset generalmente non ha bisogno di un sito web.

Naturalmente, i richiedenti hanno bisogno di assistenza legale nel Paese. Tuttavia, gli avvocati in Nevis lavorano solo su commissione. Gli onorari sono generosi e non è prevista la partecipazione ai guadagni.

Inoltre, la parte soccombente sostiene tutte le spese legali e procedurali. Con una probabilità di soccombenza del 99,99%, è necessario avere le tasche piene per sostenere costi spesso a sei cifre.

Queste sei cifre sono necessarie anche per l’ammissione della causa. Il querelante deve depositare personalmente una somma di denaro presso il tribunale locale. Questo importo è per le cause contro i trust è di 100.000 USD.

A seguito di una riforma, per le cause contro altre forme giuridiche, l’importo della cauzione è a discrezione dei tribunali. Tuttavia, il deposito non solo può essere inferiore. Può e molto probabilmente sarà fino a 500.000 dollari USA.

Avete ancora voglia di fare causa? Le azioni legali sono possibili solo per conto proprio, le azioni collettive non sono ammissibili. Si può fare causa solo alla forma giuridica in sé e mai ai suoi membri.

Quindi non ha senso sapere che ho un Nevis Trust. Finché non rivelerò il nome – e non potrà essere scoperto pubblicamente – il processo fallirà fin dall’inizio a causa di questa mancanza di informazioni.

Quindi, se i querelanti non hanno praticamente alcuna possibilità di sequestrare i beni di una società del Nevis, possono almeno contestarne il trasferimento. In questo caso, tuttavia, Nevis ha incorporato elementi che la distinguono da altre buone giurisdizioni di protezione dei beni, come le Isole Cook nel Pacifico.

Ad esempio:

  • Le cosiddette “ingiunzioni Mareva” o “ordini di congelamento” non sono consentite a Nevis.
  • In quasi tutte le altre giurisdizioni del mondo, comprese le Isole Cook, i ricorrenti possono ottenere il congelamento dei beni della struttura del convenuto.
  • Quindi nessuna causa può essere finanziata con i beni congelati – una possibilità per il querelante di patteggiare.
  • In Nevis, invece, i beni non solo non possono essere congelati, ma possono continuare a fluire verso il beneficiario senza la possibilità di essere pignorati per pagare i premi assicurativi, le tasse scolastiche e universitarie e molte altre cose.

Gli amministratori fiduciari in Nevis sono soggetti a una clausola di coercizione. Possono assegnare la proprietà solo se ciò corrisponde alla libera volontà del proprietario. L’amministratore di una LLC o il trustee di un trust DEVE opporsi se il proprietario glielo ordina sotto coercizione da parte di un tribunale.

Anche in questo caso improbabile, il Nevis ha ovviamente previsto un ostacolo: gli amministratori vengono automaticamente licenziati e riconfermati a discrezione dei tribunali del Nevis se violano la clausola di coercizione.

Rimane la questione della contestazione. L’unica possibilità che Nevis offre ai potenziali creditori. L’approccio non è così brusco come quello della concorrenza in Belize, che rende impossibile qualsiasi contestazione.

Il Nevis rimane fedele al diritto internazionale e offre ai richiedenti una minima possibilità di contestare i trasferimenti patrimoniali. Ad esempio, a livello internazionale è consuetudine che la protezione dei beni abbia effetto solo a partire da diversi anni dopo il trasferimento.

In Germania questo periodo è di circa 3 anni. I beni sono protetti dai creditori solo 3 anni dopo una donazione irrevocabile a una fondazione di famiglia, ad esempio, mentre in Nevis il periodo di contestazione è solo di 1 anno.

Ciò si riferisce al concetto giuridico di “trasferimento fraudolento”. Questo termine si riferisce al tentativo di mettere al sicuro i beni dei creditori durante questo periodo, ad esempio a seguito di un divorzio inaspettato.

Una struttura Nevis viene accelerata in un giorno e può tentare di mascherare i beni come già descritto.

Anche in caso di esito negativo, il querelante deve provare il trasferimento fraudolento nei minimi dettagli, oltre a tutti gli aspetti già menzionati, e ha al massimo 2 anni per farlo.

Inoltre, il mero tentativo di proteggere l’eredità, a differenza di quanto avviene in molte altre giurisdizioni, non è punibile per legge e non può essere impedito da alcuna azione intrapresa dal creditore.

Il creditore può ricorrere solo a potenziali distribuzioni al convenuto e questo per un periodo massimo di 2 anni. Gli altri beneficiari continueranno ad avere accesso alla loro parte di patrimonio. Finché non manca denaro, il creditore probabilmente non riceverà nulla.

Altri aspetti della protezione dei beni fanno parte delle strutture speciali delle singole forme giuridiche e sono discussi nel punto appropriato di questo articolo. Pertanto, le LLC, come le Series LLC, possono costituire una struttura cellulare per i singoli beni che devono essere trattati separatamente con tutto l’impegno descritto.

I trust, ad esempio, possono avere fondatori e beneficiari in unione personale – cosa che in quasi tutte le altre giurisdizioni, come le fondazioni del Liechtenstein, dissolve completamente l’effetto protettivo per i residenti in Germania, ad esempio.

Si noti quanto detto all’inizio: mai prima d’ora un proprietario di una struttura di Nevis ha perso una causa o ha dovuto cedere la proprietà. È molto improbabile che ciò accada. E quasi tutti possono proteggere i propri beni.

I costi di costituzione e di amministrazione di queste strutture Nevis sono marginali e possono essere implementati direttamente con Senzastato. Dopo l’incorporazione, l’impegno amministrativo da parte del cliente è inferiore a 5 minuti all’anno.

Tipi di aziende in Nevis

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Nevis LLC

Il primo degli interessanti tipi di società in Nevis è la Limited Liability Company. La LLC negli Stati Uniti è ben nota alla maggior parte delle persone e può anche essere paragonata in larga misura.

In effetti, Nevis è stata la prima giurisdizione a introdurre la LLC dopo gli Stati Uniti. Alcuni aspetti della protezione dei beni si ritrovano anche nella legislazione di Stati come il Wyoming e il South Dakota.

Tuttavia:

  • La tutela del diritto societario è più ampia e, soprattutto, non ci sono rischi fiscali come nel caso dell’autorità dell’IRS statunitense.
  • A differenza della LLC statunitense, la LLC del Nevis è sempre esente da imposte, anche se ha più membri.
  • Infatti, può avere tutti i soci che vuole e i soci possono assegnare le loro quote a terzi non collegati in qualsiasi momento.

Ciò rende Nevis particolarmente interessante come holding di investimento internazionale per molti investitori di diversi Paesi. Ciascun socio paga poi le imposte sulla propria quota in base alla legge del proprio Paese.

La Nevis LLC è trasparente dal punto di vista fiscale e non ha obblighi contabili o di revisione.

La differenza con la Nevis International Business Company (IBC) è marginale. Anche questa non ha un’imposta sul reddito delle società, non ha obblighi contabili e gode di un totale anonimato.

Tuttavia, a differenza di una IBC, una LLC può essere considerata come una società di persone e quindi essere più vantaggiosa dal punto di vista fiscale.

Le Series LLC sono, per così dire, diverse LLC annidate in un’unica LLC. La LLC forma una struttura a celle a cui possono essere assegnati singoli beni. Ciascuna di queste cellule deve essere perseguita separatamente e dichiarata colpevole per ottenere la distribuzione di tali beni.

La Nevis LLC può essere gestita dai suoi membri, ma può anche avere un direttore esterno. Questo aspetto è particolarmente importante nella tipica combinazione Nevis Trust e LLC. Questo perché è generalmente più facile gestire i propri beni in una LLC che in un trust locale, anche per quanto riguarda il KYC di banche e altre istituzioni finanziarie.

Nella LLC, il beneficiario del trust, in qualità di manager, può mantenere l’autorità di firma e gestire i beni da solo. Solo in caso di azione legale, secondo gli standard del trust, può esserci una sostituzione automatica del beneficiario con il trustee in qualità di manager, in modo da non compromettere la LLC.

Per la gestione patrimoniale attraverso Nevis, consigliamo sempre una LLC abbinata a un Trust o a una Fondazione. Una LLC può certamente essere utilizzata per scopi operativi, ma una IBC è spesso più interessante.

Nevis Ltd.

Il titolo “Nevis-Ltd.” è stato scelto deliberatamente. In realtà, le International Business Companies (IBC) di Nevis possono utilizzare il suffisso della forma giuridica di altri Paesi, quindi è possibile anche la SA (Limited Liability Company).

Se preferite usare Limited, Incorporated, Corporation o una delle numerose abbreviazioni, potete ovviamente fare lo stesso. È essenziale che si tratti sempre di una società (LTD).

Poiché in Nevis non esistono imposte sulle società e ritenute alla fonte, questa IBC è quindi esente da imposte anche senza uno status di trasparenza fiscale.

In quanto società di capitali, può emettere azioni e azioni privilegiate in modo flessibile e gode di una limitazione totale della responsabilità senza richiedere il deposito del capitale sociale, come invece fa la LLC.

La protezione del patrimonio è solo marginalmente peggiore. A differenza della LLC, l’emissione di azioni al portatore è ancora consentita. Tuttavia, queste devono essere conservate in una banca locale.

In linea di principio, l’IBC ha maggiori possibilità di strutturare i ruoli all’interno della società ed è quindi più adatta a imprese operative di grandi dimensioni.

Vantaggi e svantaggi della Nevis rispetto alla US LLC

Dal punto di vista operativo, le LLC statunitensi sono ancora incomparabili.

La LLC americana ha a disposizione una serie di banche online, sia negli Stati Uniti che in Europa. Nevis ha certamente la possibilità di aprire conti in Europa, ma anche nella white list deve lottare con la tipica reputazione di paradiso fiscale.

D’altra parte, il Nevis non è escluso dai servizi dei broker e degli exchange internazionali di criptovalute, come invece accade negli Stati Uniti a causa del FATCA.

Esiste quindi un numero relativamente elevato di opzioni per la gestione effettiva degli asset.

E grazie ai severi requisiti KYC già al momento della fondazione, avrete molti dei documenti necessari per aprire un conto automaticamente.

È vero che né PayPal, né Stripe né altri noti fornitori di servizi di pagamento possono essere utilizzati in Nevis. Tuttavia, i conti commerciali ad alto rischio sono possibili e possono elaborare pagamenti con carta di credito.

A parte le commissioni leggermente più alte, spesso gli svantaggi sono pochi rispetto ai noti leader di mercato. Inoltre, anche rivenditori popolari come Digistore, Cllickbank o Copecart possono essere utilizzati senza problemi per elaborare i pagamenti.

Ciò rende Nevis una località molto attraente, soprattutto per il marketing online con prodotti digitali. Questa soluzione caraibica può piacere anche all’uno o all’altro allenatore, soprattutto se si concentra sugli Stati Uniti.

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È possibile fatturare ai clienti privati in modo relativamente solido attraverso Nevis. Il B2B, soprattutto in Europa, sta diventando più difficile, ma non è escluso, soprattutto nel caso di società a responsabilità limitata simulate.

In linea di principio, tuttavia, con una LLC statunitense potete certamente agire in modo più pulito per i clienti commerciali.

Soprattutto nel caso delle criptovalute, ma anche di altri investimenti, la rigida protezione dei consumatori statunitensi rappresenta un ostacolo. Per questo motivo, in generale, consigliamo di non utilizzare la LLC statunitense per la gestione degli asset, ma di farlo privatamente.

In un contesto come quello del Nevis, non ci sono difficoltà normative a questo proposito. Nevis potrebbe quindi offrire ai proprietari di LLC un’opzione aggiuntiva perfetta per proteggere il proprio patrimonio. Torneremo su questo tema separatamente più avanti.

Attualmente le criptovalute sono ancora viste in modo critico, ma un’iniziativa legislativa per cambiare questa situazione è già nelle fasi finali.

In altre parole, le LLC americane sono sempre almeno semi-pubbliche:

  • Il nome della LLC è sempre indicato nel registro di negoziazione, ma i membri o i manager spesso non lo sono.
  • Nevis offre di per sé più anonimato, ma ovviamente la reputazione di Nevis è molto più bassa per questo motivo.
  • Anche le banche del Nevis, a differenza di quelle statunitensi, sono soggette allo scambio di informazioni. Il Nevis è firmatario del Common Reporting Standard e lo sta implementando.

Una scelta molto saggia per essere conformi qui, dato che le banche locali non sono un fattore economico significativo.

Dopotutto, il conto commerciale della società di Nevis può rimanere in un altro Paese senza uno scambio – oppure può essere molto più facile sfuggire allo scambio presentando una residenza cartacea.

Sia negli Stati Uniti che in Nevis esistono esenzioni fiscali e contabili. Tuttavia, in Nevis, gli obblighi formali potenzialmente applicabili, come il 5472/1120 e la segnalazione bancaria FBAR, non sono più applicabili.

In Nevis è necessario presentare una dichiarazione annuale CIT (Corporate Income Tax), ma si tratta di un rapporto a valore zero e i costi amministrativi sono interamente coperti da noi.

Ci sono anche poche differenze nelle formalità di costituzione, amministrative e di modifica.

La registrazione in Nevis funziona rapidamente, ma a causa della conformità molto più complessa ci sono ritardi significativi in termini reali, anche se sulla carta la società in Nevis viene fondata molto più velocemente che in molti Stati americani.

A un costo aggiuntivo, è possibile la registrazione accelerata in un giorno. Tuttavia, le complesse formalità di costituzione sono problematiche. Per la costituzione di una LLC non è richiesto praticamente alcun documento. Con noi, è sufficiente una scansione del passaporto per ottenere il codice fiscale EIN accelerato in pochi giorni.

Nevis desidera inoltre ricevere per posta la prova della residenza, la prova del patrimonio e del reddito, 2 referenze e alcuni documenti firmati in originale. Ma questo non dovrebbe impedire a nessuno di creare la società. Alla fine di questo articolo spiegheremo i dettagli esatti del KYC.

Trust

Il tema dei trust è molto complesso ed è già stato affrontato nel nostro articolo sui trust.

Possono essere di particolare interesse per i viaggiatori perpetui, i residenti nei paradisi fiscali e coloro che vivono in Paesi ad alta tassazione con il modello britannico non-dom.

Oltre ai numerosi vantaggi specifici della giurisdizione per la protezione dei beni già elencati, i trust in Nevis presentano anche attrazioni quali una struttura unica a livello globale.

Un fattore importante è che il disponente può corrispondere al beneficiario del trust.

In quasi tutte le altre giurisdizioni del mondo, ciò comporta l’invalidità del trust. Il disponente e il finanziatore non devono essere contemporaneamente beneficiari, altrimenti viene meno qualsiasi effetto protettivo.

In Nevis, invece, è sufficiente avere un trustee indipendente. A differenza delle fondazioni, i trust non sono un’entità giuridica, in pratica un trust significa affidare i beni a una terza persona.

Si tratta di un’attività rigorosamente regolamentata e autorizzata, con l’obbligo di decidere nell’interesse del fiduciario (fondatore) sottoponendosi alle massime sanzioni. Molte persone hanno problemi di fiducia e non possono immaginare che un estraneo gestisca i loro beni.

In primo luogo, però:

  • In secondo luogo, Nevis consente di utilizzare un cosiddetto “protettore” che controlla l’amministratore e può dare istruzioni per l’azione.
  • A differenza di altre giurisdizioni, tuttavia, questa funzione è solo facoltativa e può aiutare a evitare problemi di fiducia.
  • Naturalmente, spesso può essere sufficiente utilizzare un trust come prestanome per le partecipazioni della vostra azienda.
  • Il trust non possiede nulla, tranne le partecipazioni azionarie, né ha conti che un fiduciario può controllare.

In qualità di manager delle società, rimanete autorizzati a firmare e potete gestirle in modo indipendente. Solo in caso di azione legale, ad esempio, la gestione passa automaticamente a quella di fiduciario. In questo caso è possibile un’ampia gamma di opzioni.

I trust in Nevis possono esistere a tempo indeterminato. Questo li distingue anche da quelli di molti altri Paesi. La costituzione è relativamente rapida, 48 ore, e richiede solo un nome, un amministratore e un indirizzo.

Il numero di beneficiari può essere illimitato e, come già spiegato, è possibile pagare i beneficiari anche in un procedimento giudiziario. È possibile fondere più trust in uno solo o separarli.

È possibile anche la ridomiciliazione da o verso altre giurisdizioni. Tuttavia, grazie alle migliori leggi del mondo in materia di trust, per il momento è più sensato che i trust si trasferiscano in Nevis. Si tratta di una procedura semplice e meno costosa rispetto alla creazione di un nuovo trust.

Invece di un trust, tuttavia, vale la pena di ricorrere a un’innovativa creazione di diritto societario del Nevis: la Multiform Foundation.

Fondazione Nevis Multiform

Di per sé, le fondazioni sono una creazione del diritto continentale e sono piuttosto rare nei Paesi britannici.

Tuttavia, molti paradisi fiscali hanno deciso di offrire fondazioni di famiglia oltre ai trust, dato che soprattutto gli europei hanno maggiore familiarità con questi ultimi. Nevis lo ha fatto in modo particolarmente intelligente con la Multiform Foundation.

La Fondazione Multiforme è, per così dire, il camaleonte della protezione patrimoniale. Può assumere tutte le forme giuridiche più comuni nel corso della sua esistenza e passare da una all’altra in modo flessibile, a seconda dello statuto.

Pertanto, a seconda delle esigenze attuali, è possibile avvalersi di una società di persone, di una società di capitali, di un trust o di una fondazione.

Allo stesso modo, qualsiasi forma giuridica di altri Paesi può essere trasferita in questa struttura.

Se, ad esempio:

  • La vostra fondazione del Liechtenstein è troppo costosa per voi, potete trasferirla in una fondazione del Nevis molto più flessibile.
  • Oltre al nome, all’indirizzo e all’agente registrato, per la fondazione sono necessari un atto costitutivo (statuto) e i membri del consiglio di amministrazione (non importa chi e dove).
  • Non esiste un capitale proprio e la protezione del capitale proprio corrisponde ai fatti generali di Nevis già menzionati.

Naturalmente, come le società e i trust, anche la Fondazione è anonima, esente da imposte e contabilità, purché sia gestita da Nevis o da altri paradisi fiscali.

Vivendo in Europa, tuttavia, il loro utilizzo ha un senso limitato. Sebbene i trust non siano riconosciuti in alcun modo, tranne che in Svizzera, le fondazioni di famiglia possono certamente essere utilizzate in modo vantaggioso in Paesi come la Germania o l’Austria. Tuttavia, ciò richiede una sede legale o la gestione della fondazione nell’area UE/SEE.

Pur avendo sede a Nevis, possiamo quindi garantire il riconoscimento fiscale della Fondazione Multiform in Europa, ad esempio in collaborazione con un fiduciario del Liechtenstein, anche se deve esserci una separazione tra disponente e beneficiario.

Naturalmente si applicano anche le norme fiscali del Liechtenstein con la relativa contabilità. Tuttavia, in Nevis si beneficia di una protezione patrimoniale nettamente superiore.

A parte gli aspetti fiscali, potete sempre proteggere il vostro patrimonio in Nevis. Da un punto di vista fiscale, un Paese europeo tratterebbe un trust o una fondazione in modo trasparente, cioè assegnando qualsiasi reddito ai beneficiari a titolo privato ed eventualmente applicando anche un’imposta di successione. Non esiste alcuna protezione fiscale nei confronti della maggior parte dei Paesi di residenza dell’UE.

In termini di diritto di proprietà, si applicano certamente i periodi di contestazione e altri fatti del Paese di residenza. Tuttavia, dato che Nevis non li riconosce, potete almeno correre il rischio – o semplicemente fare l’uscita definitiva.

Combinazioni con altre giurisdizioni e uso internazionale

Imagem de empresários saindo do aeroporto

Nevis si inserisce perfettamente nelle offerte di Senzastato. Oltre agli Stati Uniti, a Dubai e alla Romania, ora c’è anche un classico paradiso fiscale che può evitare alcuni svantaggi delle altre giurisdizioni. In questo capitolo, vogliamo discutere brevemente alcuni utilizzi aggiuntivi.

La combinazione di LLC statunitensi e Nevis è ovvia e può assumere numerose forme. Una LLC americana può essere membro di una società di capitali del Nevis o viceversa. Ma non è necessario che le società siano necessariamente collegate tra loro.

Ad esempio, se gestite una LLC statunitense per la vostra attività e volete proteggere i vostri beni privati, potete creare una struttura Nevis indipendente dalla LLC e sfrattare o vendere i vostri beni.

In linea di principio, una struttura separata garantisce meno complicazioni, ad esempio per quanto riguarda il KYC delle istituzioni finanziarie. Possiamo quindi riferirci alla Nevis LLC come a una società di partecipazione, anche se tecnicamente non possiede azioni.

L’inserimento di una LLC statunitense in una struttura del Nevis è ipotizzabile, ma non presenta reali vantaggi. In quanto società di persone, le LLC non sono generalmente veicoli di investimento significativi e il loro vantaggio dell’anonimato non gioca un ruolo nella già più anonima società del Nevis.

Non fanno altro che rendere il KYC ancora più complesso, soprattutto perché molte istituzioni finanziarie hanno problemi con i residenti negli Stati Uniti. A questo proposito, è altamente consigliabile separare una holding di Nevis dalla LLC per la gestione del patrimonio.

D’altro canto, però, può essere sensato utilizzare una società di Nevis come membro di una LLC statunitense, in quanto ciò non vanifica i vantaggi delle LLC a socio unico.

Ad esempio:

  • Una LLC statunitense può godere di una maggiore protezione dei beni attraverso un Trust o una Fondazione Nevis e distribuire direttamente ad essa.
  • Un’applicazione importante è anche la Nevis IBC come società intermediaria per la distribuzione dei dividendi.
  • Nel caso di residenza no dom a Cipro, così come in alcuni altri Paesi, solo i dividendi sono esenti da imposte o ottimizzati, non il reddito ordinario.
  • Tuttavia, i prelievi dagli utili di una LLC trasparente sono trattati come reddito ordinario.
  • La soluzione consiste nell’inserire nella LLC una società esente da imposte come membro, che può distribuire dividendi.
  • Affinché questo funzioni legalmente a Cipro, è necessario un amministratore fiduciario, che può essere assunto a costi relativamente bassi in Nevis.

Rispetto alle configurazioni più diffuse in passato, come una società della Dubai Free Zone come azionista della LLC, con Nevis si può ottenere lo stesso risultato a meno della metà del costo. I dettagli sul costo del fiduciario sono riportati nella nostra offerta qui sotto.

Naturalmente, qualsiasi giurisdizione e forma giuridica in tutto il mondo può essere combinata con Nevis. Tutte le partecipazioni societarie sono sicuramente più adatte a una Nevis Trust/Fondazione Multiforme o a un’ulteriore IBC/LLC intermediaria.

Tuttavia, bisogna sempre considerare l’impegno aggiuntivo di KYC con queste strutture annidate.

Per i lettori tipici di Senzastato, consigliamo di separare le partecipazioni azionarie e le strutture Nevis.

Se necessario, è possibile trasferire gli investimenti esenti da imposte alla struttura di Nevis in un secondo momento. Inizialmente, dovrete prima trasferire altri beni.

I domini e i server devono essere intestati alla società, nient’altro. Il solo nome Nevis scoraggerà tutti i potenziali richiedenti (al più tardi dopo aver letto questo articolo).

Conformità e KYC

Volete aprire una società in Nevis? Arriviamo al grande MA: le formalità di costituzione in Nevis richiedono molto tempo, soprattutto se avete avviato società solo in luoghi veloci come gli Stati Uniti.

Tuttavia, anche i viaggiatori perpetui senza residenza possono ottenere i documenti con un piccolo sforzo. E poi aprire diversi conti bancari senza ulteriori sforzi.

Con tutta la protezione patrimoniale e procedurale di Nevis, è chiaro che deve essere utilizzato in modo etico. Questo spiega gli elevati requisiti KYC e le esclusioni da molti settori di attività.

In sostanza, le società che non possono operare come IBC e LLC in Nevis includono:

  • Attività erotica e di incontri
  • Banche
  • Assicurazioni
  • Forex
  • Giochi d’azzardo
  • Altri settori regolamentati.

Tuttavia, è possibile che abbiate una holding separata per la protezione del patrimonio in Nevis, in cui confluiscono i redditi del vostro patrimonio privato.

Noi, i nostri partner in Nevis e gli studi legali incaricati dell’esecuzione finale effettuano un controllo generale dei precedenti.

Per le persone fisiche, è necessario fornire i seguenti documenti per la costituzione. I documenti non devono risalire a più di 3 mesi prima e devono includere ogni amministratore/azionista/beneficiario:

  • Due copie certificate dei documenti d’identità (passaporto, carta d’identità, patente di guida)
  • Bollette delle utenze come prova di residenza. Fortunatamente per chi viaggia da una vita: possiamo accettare anche estratti conto bancari / estratti conto della carta di credito e documenti simili con i dettagli dell’indirizzo.
  • Referenze bancarie (lettera di una banca che attesti la durata del rapporto commerciale)
  • Referenze caratteriali di un avvocato abilitato, di un consulente fiscale o di una professione simile
  • in determinate circostanze, la prova del patrimonio e del reddito

Per le persone giuridiche in qualità di azionisti, sono necessari anche i seguenti documenti societari:

  • Atto costitutivo
  • Contratto sociale
  • Registro degli amministratori
  • Certificato di regolarità
  • Segretario della società
  • Prova dell’indirizzo dell’azienda

A prima vista, questo sembra un lavoro molto impegnativo, ma è relativamente facile da realizzare.

Documenti come i passaporti possono essere certificati online da notai virtuali, ad esempio con una breve videochiamata.

In alcuni casi, le referenze bancarie possono essere ordinate direttamente dalla banca online. Per quanto riguarda le referenze caratteriali, è facile trovare diversi modelli o sono forniti da noi, che in definitiva devono solo essere firmati.

Poiché vengono accettati i documenti di residenza più facilmente ottenibili e non viene richiesto un codice fiscale, qualsiasi viaggiatore perpetuo può potenzialmente sfruttare le possibilità di Nevis, anche senza una residenza conforme.

Ridomiciliazione – basta trasferire la sede della vostra azienda a Nevis

Le società e le LLC straniere possono trarre vantaggio dalle disposizioni uniche delle Nevis Offshore Regulations e trasferirsi in Nevis in modo abbastanza semplice.

Tuttavia, non è consentito trasferire l’attività commerciale effettiva in Nevis, ossia essere fisicamente attivi in Nevis. Per prima cosa, bisogna presentare la richiesta di trasferimento della sede/uscita dell’azienda dalla giurisdizione attuale al proprio Agente registrato. Da lì riceverete una conferma del trasferimento/uscita (Certificato di partenza).

Vi forniremo un elenco da cui potrete vedere quali documenti sono necessari per la ridomiciliazione/registrazione in Nevis. L’elenco comprende i documenti attuali della vostra azienda e i requisiti KYC.

Una volta presentata la domanda, il Registrar of Companies del Nevis emetterà un certificato di trasferimento della sede legale e la società sarà registrata come società o LLC del Nevis valida ed esistente. Questo processo richiede solitamente solo pochi giorni.

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Naturalmente, una società o una LLC deve adattare i propri registri e requisiti di documentazione per conformarsi alle leggi del Nevis.

In circostanze insolite:

  • Quando la sede di un’azienda straniera è minacciata da disordini civili, rivoluzioni, invasioni o espropri, l’azienda può presentare una richiesta di trasferimento d’emergenza della sede.
  • In questo caso, il trasloco richiede solo 1-2 giorni. Tuttavia, sono previsti costi aggiuntivi.
  • Tra l’altro, qualsiasi società o LLC soggetta a regolamenti offshore può anche presentare un certificato di uscita dal Paese/giurisdizione per diventare residente in un’altra giurisdizione.

In questo modo è possibile non solo entrare in Nevis, ma anche trasferirsi in futuro in caso di leggi sfavorevoli. La ridomiciliazione di una società esistente è leggermente più economica di una nuova società e dovrebbe quindi essere presa in considerazione, a condizione che si possano presentare i documenti necessari dalla giurisdizione esistente.

Apertura in Nevis con Senzastato- il processo

Oltre a questo articolo, troverete informazioni più dettagliate sulla fondazione di Nevis qui, in cui le informazioni essenziali sono presentate in modo ancora più chiaro.

I nostri partner locali a Nevis parlano inglese e vi supporteranno individualmente nel processo. Abbiamo costruito e testato la nostra offerta con loro per diversi mesi e possiamo offrirvi il servizio rapido e competente a cui siete già abituati. Come sempre, avrete il nostro supporto per tutte le questioni di amministrazione aziendale in Nevis.

Dopo aver chiarito le questioni più generali e la forma giuridica desiderata con il nostro team, il nostro partner in Nevis si occupa degli aspetti locali e della fondazione.

Il consulente invierà separatamente i requisiti KYC necessari e allegherà esempi di lettere di referenze. Dovrete inoltre compilare e firmare diversi moduli. Purtroppo, la fondazione Nevis è molto più formale rispetto agli Stati Uniti.

Purtroppo, a differenza di quanto avviene negli Stati Uniti, non sempre la fondazione può avvenire in modo completamente digitale. In molti casi, le autorità locali desiderano ricevere per posta tutti i documenti in originale.

In questo caso, sarà necessario incaricare un corriere per la consegna di questi documenti. Solo dopo aver ricevuto gli originali, la fondazione verrà elaborata dalle autorità.

I documenti di costituzione vengono emessi principalmente in formato digitale, ma possono anche essere conservati presso un ufficio legale locale o richiesti per posta. In questo caso, le spese di spedizione sono generalmente di 120 euro e le spese aggiuntive per le certificazioni e i documenti necessari.

Dopo il successo della costituzione, riceverete da noi i seguenti documenti:

Per la vostra LLC

  1. Articoli di formazione
  2. Certificato di formazione
  3. Verbale
  4. Accordo operativo

Per il vostro IBC

  1. Articoli di costituzione
  2. Atto costitutivo
  3. Statuto
  4. Verbale
  5. Risoluzione
  6. Certificati azionari

Non rimandate a un secondo momento la protezione del vostro patrimonio: agite per tempo. Noi di Senzastato possiamo aiutarvi a dormire sonni più tranquilli.

Contattateci per iniziare a utilizzare la vostra struttura di protezione patrimoniale in Nevis oggi stesso.

Perché la tua vita ti appartiene!

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