Romania: il Paese europeo con il miglior regime per le piccole imprese

Romania: il paese europeo con il miglior regime per le piccole imprese

Avete mai pensato di avviare un’attività in Romania? O addirittura di trasferirvi?

Tra le principali attrazioni di questo paese, vale la pena di citare:

• Paese dell’Europa di lingua latina
• Ben collegato per viaggiare nel resto d’Europa
• Basso costo della vita anche nelle città più grandi
• Paese sicuro, con un tasso di omicidi molto basso
• Le tasse più basse d’Europa per i piccoli imprenditori (continua a leggere)

Una delle chiavi per liberarsi dell’onere dello Stato è la scelta del posto giusto in cui vivere e del posto giusto in cui fondare la propria azienda. È interessante vedere come le condizioni per la costituzione di una società e le tasse in generale cambino così rapidamente nei diversi Paesi.

Poiché alcune organizzazioni e Paesi spingono per un maggiore controllo, vengono aumentati i regolamenti e le tasse e i diversi Paesi competono tra loro per le nostre tasse e continuano a inventare nuovi modi per attirare a sé determinate persone, come uomini d’affari, investitori, pensionati e in generale persone con denaro.

È una situazione che si verifica molto spesso nell’Unione europea. Da un lato abbiamo progetti globali che aiutano a chiudere alcuni canali che le aziende utilizzano quando vogliono ottimizzare le loro tasse, come il BEPS (che cerca di impedire alle aziende di trasferire i loro profitti in Paesi con una tassazione minima o nulla), tuttavia i Paesi possono creare programmi attraenti per attirare persone o abbassare direttamente le loro tasse.

Come avrete intuito dal titolo dell’articolo di oggi, la Romania è un altro Paese che ha deciso di creare un programma interessante sia per i residenti che per gli imprenditori.

Alcune modifiche alla normativa fiscale rumena introdotte all’inizio del 2017 hanno reso interessante il Paese.

Vita e immigrazione in Romania

Bucarest, Romania

Prima di addentrarci nelle possibilità che avete come imprenditori in Romania, parliamo brevemente di come diventare residenti e dei vantaggi che questo comporta.

Se siete cittadini di un Paese dell’Unione Europea, non avrete problemi a ottenere la residenza in Romania. Basta trovare un appartamento e affittarlo e poi, insieme al contratto di affitto, registrarsi per il permesso di soggiorno.

Dovrete anche dimostrare di avere i fondi necessari per vivere in Romania (circa 50 euro al mese sono più che sufficienti, dato che il costo della vita è piuttosto basso). Se avete un lavoro o siete imprenditori in Romania, probabilmente non avrete bisogno di altri documenti, ma in alcuni casi potrebbero chiedervi di dimostrare di avere un’assicurazione sanitaria.

A seconda della vostra origine, se vi registrate presso il consolato, questo può procedere alla vostra cancellazione come residenti fiscali nel vostro Paese, o almeno certificare che vivete lì in qualche modo .

Anche se non siete cittadini dell’UE, i requisiti per l’immigrazione non sono elevati. Infatti, è molto facile approfittare dell’apertura della propria microimpresa per immigrare nel Paese.

Il permesso di soggiorno temporaneo può essere ottenuto dai cittadini stranieri entrati in Romania con un visto per soggiorni di lunga durata.

L’autorizzazione può essere prorogata per un periodo da 1 a 5 anni presentando una domanda con una serie di documenti richiesti dall’IGI, a seconda dello scopo. La domanda deve essere protocollata almeno 30 giorni prima della scadenza dell’autorizzazione o del visto.

Il permesso di soggiorno temporaneo viene concesso se il richiedente ha:

• Documento di viaggio valido;
• Prova legale dell’alloggio;
• Assicurazione sanitaria nazionale;
• Soddisfa lo stesso scopo indicato nel permesso di soggiorno temporaneo precedentemente rilasciato

Il permesso di soggiorno permanente può essere ottenuto solo se i cittadini stranieri hanno già ottenuto un permesso di soggiorno temporaneo e soddisfano le seguenti condizioni:

• Hanno la prova di un soggiorno continuativo e legale di almeno 5 anni sul territorio nazionale – con un’assenza massima di 6 mesi consecutivi
• Hanno un’assicurazione sanitaria nazionale
• Hanno mezzi di sostentamento – almeno il livello minimo di reddito garantito in Romania
• Dimostrano di conoscere la lingua rumena ad un livello soddisfacente.
• Non rappresentano un pericolo per la sicurezza nazionale

Inoltre, è possibile ottenere un permesso di soggiorno permanente anche se non si soddisfano le condizioni di cui sopra se:

• Si è di origine rumena o si è nati in Romania e il soggiorno è nell’interesse dello Stato rumeno.
• Avete investito 1.000.000 di euro o creato 100 posti di lavoro a tempo pieno

Vivere in Romania ha diversi vantaggi, come l’aliquota fiscale fissa del 16%, più alta del 10% della Bulgaria, ma più bassa di molti altri Paesi.

Tuttavia, oltre alle tasse, ci sono molti altri motivi per vivere in Romania:

• Vivere in Romania costerà solo una frazione di quanto costa in altri Paesi europei come l’Irlanda, la Francia o il Regno Unito.
• Se volete esternalizzare o assumere lavoratori, potete farlo a un prezzo molto conveniente.
• Il cibo è delizioso.
• Internet è molto economico: circa 10 euro al mese con una velocità di 1Gb e 12 euro per 15Gb di dati mobili.
• Gli affitti sono molto economici, si possono trovare appartamenti relativamente grandi nel centro di Bucarest a partire da 400 o 500 euro.
• I voli per Bucarest sono economici.
• A Bucarest ci sono molti nomadi digitali e imprenditori online. Se siete agli inizi, è il luogo ideale per iniziare a fare rete.
• Aprire un conto corrente è molto facile, le banche rumene sono molto veloci e moderne.
• La maggior parte dei rumeni parla anche inglese.

Ma, naturalmente, non tutto è così bello in Romania:

• La corruzione è molto diffusa.
• Le infrastrutture sono generalmente pessime, quindi è meglio evitare le strade e prendere l’aereo. Se vivete in una città come Bucarest, incontrerete 2 ore di ingorghi per un viaggio che normalmente richiederebbe 15 minuti.

Creare una società in Romania

A quanto pare, la creazione di una società rumena non sembra una buona idea con la sua aliquota d’imposta sulle società del 16%. Sebbene questa aliquota sia inferiore a quella dei Paesi dell’Europa occidentale, è leggermente superiore a quella di altri Paesi dell’Europa orientale.

Tuttavia, è necessario approfondire le specificità della normativa fiscale sulle società di ciascun Paese.

In Romania, alcuni anni fa è stata introdotta un’eccezione speciale per i piccoli imprenditori. In base ad essa, si doveva pagare solo il 3% di tasse su un fatturato fino a 100.000 euro (ma questo si riferiva al volume totale delle vendite effettuate e non ai profitti).

Nel 2018 l’importo è stato notevolmente ampliato, rendendo il programma ancora più interessante.

• Il limite di fatturato per poter accedere a questo programma è ora di 1.000.000 di euro e rende la Romania un’opzione interessante anche per gli imprenditori online con un reddito più elevato.
• Inoltre, chi decide di assumere un lavoratore rumeno locale può godere di una riduzione dall’imposta sul fatturato del 3% al solo 1%.

Tenendo conto dei bassi costi salariali e del fatto che molti rumeni hanno una buona conoscenza dell’inglese, assumere una sorta di assistente (virtuale o meno) in Romania potrebbe essere una buona opzione, anche per i nomadi digitali o i microimprenditori.

Il fatto che la tassazione dipenda dalle vendite, anziché essere basata sui profitti (come avviene di solito), ha anche i suoi vantaggi, ad esempio per la contabilità di coloro che optano per una microimpresa rumena.

Dovrete presentare solo quattro dichiarazioni all’anno che indichino il valore delle vendite effettuate. Poiché non c’è la possibilità di dedurre le spese, la contabilità è estremamente semplice e può (e dovrebbe) essere esternalizzata a costi molto bassi.

L’imposta sulle società e l’IVA in Romania per i piccoli imprenditori

È importante tenere presente che il programma per le microimprese influisce solo sulle imposte sulle società e non ha alcun effetto sull’IVA che l’azienda addebita ai suoi clienti.

In altri Paesi, come l’Irlanda o la Germania, esistono norme per i piccoli imprenditori che li esentano dall’addebito dell’IVA a condizione che non superino un certo volume di vendite. Nel caso della Germania, ad esempio, la fattura massima richiesta per beneficiare di questo programma è di 17.500 euro e in Irlanda di 37.500 euro (se si offrono servizi).

La Romania ha anche un regolamento che esenta i piccoli imprenditori dall’addebito dell’IVA sulle loro fatture. Se è vero che il limite di fatturato non raggiunge le 85.000 sterline come nel Regno Unito, il limite di quasi 49.000 euro del Paese è una cifra molto più alta di quella offerta in altri Paesi dell’UE.

Secondo le norme per i piccoli imprenditori in Romania, fino a 49.000 euro non dovrete addebitare l’IVA ai vostri clienti.

Naturalmente, queste norme che vi esentano dall’addebito dell’IVA hanno anche degli svantaggi. Se vi attenete a queste norme, ad esempio, non potrete più detrarre l’IVA dagli acquisti della vostra azienda.

In ogni caso, se vi concentrate sull’offerta di servizi o prodotti digitali e non avete bisogno di fare acquisti (cosa che accade quando vendete prodotti o subappaltate servizi), questo regolamento vi permetterà di vendere i vostri prodotti o servizi al 19% in meno rispetto alla concorrenza in Romania.

Se dovete fare molti acquisti e volete recuperare l’IVA, potete sempre creare una società in un altro Paese. Per esempio, potete creare la vostra società in Bulgaria se volete approfittare del MOOS IVA e avere un numero di identificazione fiscale europeo.

Se lo si desidera, è anche possibile ottenere un numero di identificazione fiscale dell’UE senza raggiungere la soglia di fatturato, ma in generale è necessario recarsi di persona e informarsi in anticipo presso le autorità fiscali competenti. Questo è un aspetto che i piccoli imprenditori dovrebbero tenere presente se non vogliono recarsi in Romania.

Le opzioni per la microimpresa in Romania

Le piccole imprese possono fatturare senza addebitare l’IVA, purché il loro volume di vendite mensili non superi i 4.000 euro al mese.

• Solo il 3% del loro volume di vendite ogni tre mesi è destinato all’imposta sulle società o solo l’1% se assumono un lavoratore rumeno.
• Potete usufruire di questo programma (cioè pagare dal 3 all’1% di tasse) se avete un fatturato annuo inferiore a 1.000.000 euro (cioè 83.000 euro al mese).
• A partire da 1 milione di euro si applica una tassazione ordinaria del 16% sugli utili.

Naturalmente, bisogna tenere conto di alcuni dettagli; ad esempio, il capitale sociale deve essere di almeno 45.000 RON (circa 10.000 euro) perché la società debba pagare il 16% sugli utili.

Tuttavia, ogni volta che il fatturato scende al di sotto della soglia di 1.000.000 euro, il programma per le microimprese viene applicato automaticamente.

Nel caso delle grandi aziende, ci sono molte ragioni per preferire la tassazione in base ai profitti, in quanto ci sono molteplici possibilità di ridurli. La tassazione del volume delle vendite può essere un grosso problema per le aziende più grandi (che di solito hanno molte più spese).

Le microimprese in Romania, come abbiamo detto, sono un’ottima opzione per tutti gli imprenditori online, le aziende o i nomadi digitali la cui attività non consente la deduzione di molte spese. In questi casi, la differenza tra la tassazione del profitto o del volume delle vendite è minima.

Limiti del programma di microimprenditorialità in Romania

Il programma presenta alcune limitazioni. Le microimprese non possono sviluppare la loro attività nei settori di:

• Banche
• Assicurazione
• Borsa
• Giochi d’azzardo
• Petrolio
• Gas

Questo programma non va bene per i trader, ma è perfetto per un’ampia gamma di attività online.

Pertanto, quanto più piccolo è il margine tra il volume delle vendite e i profitti, tanto più sensata sarà la creazione di una microimpresa rumena.

Quanto costa costituire una società rumena?

Se avete bisogno di creare un substrato commerciale (cioè un ufficio e lo stipendio dei manager) per evitare le possibili regole CFC nel vostro paese, probabilmente non vi costerà più di 800 euro al mese in Romania.

Naturalmente, se vivete nel Paese giusto, non dovrete preoccuparvi di questo. Dovrete semplicemente creare la vostra società rumena, gestirla ed esternalizzare il lavoro di contabilità.

Per creare una società rumena, dovrete pagare circa 1000 euro ed emettere un capitale sociale di 50 euro. In questo modo, potrete creare la vostra società dal vostro Paese senza dovervi recare sul posto.

Se decidete di viaggiare in Romania, probabilmente scoprirete come ridurre i costi delle transazioni. In ogni caso, se volete avere un conto commerciale in una banca rumena, dovete recarvi di persona. Il deposito del capitale sociale in un conto aperto al momento della costituzione può essere fatto anche in modo fiduciario.

Dopo la costituzione della società e l’espletamento delle procedure iniziali, i costi amministrativi per l’indirizzo della sede e le tasse governative ammontano a 500 euro all’anno.

La contabilità di una microimpresa è davvero semplice, in quanto può essere esternalizzata per circa 100 euro al mese.

I nostri partner in Romania offrono un pacchetto di apertura completo del valore di 2.500 euro che copre quanto segue per il primo anno di vita dell’azienda:

• Apertura dell’azienda a distanza
• Assistenza da parte di un avvocato locale
• Traduttore per documenti aziendali
• Contabile per la contabilità e le dichiarazioni trimestrali

A partire dal secondo anno, i costi per il mantenimento dell’azienda, la contabilità e le dichiarazioni partono da 1.500 euro, a seconda del volume di transazioni dell’azienda.

In breve, avete una società che potete gestire con un impegno burocratico relativamente ridotto (dovete solo emettere e spedire le fatture), con il pieno riconoscimento nell’Unione Europea, con un’aliquota fiscale dell’1-3%.

Il massimo che si può pagare in tasse pur non superando il milione di fatturato è di 30.000 euro (tassati al 3%, cioè senza la riduzione per l’impiego di lavoratori rumeni).

Chi si organizza in modo più o meno intelligente, probabilmente non pagherà mai più di 5.000 euro di tasse in Romania. Per le piccole imprese con volumi di vendita a quattro cifre, ad esempio, le tasse ammonteranno solo a pochi euro al mese.

Come sempre, non è tutto oro quello che luccica. L’amministrazione rumena è lenta e burocratica e il Paese ha una reputazione mafiosa sotto certi aspetti. Ma a meno che non facciate affari direttamente in Romania, questo non vi riguarderà.

Sia la contabilità che la consulenza fiscale possono essere esternalizzate in modo molto economico, consentendovi di concentrarvi sulla parte commerciale (anziché occuparvi della Pubblica Amministrazione).

La costituzione dell’impresa può essere effettuata completamente a distanza, purché non sia necessario un conto bancario rumeno o un numero di identificazione fiscale europeo.

Poiché non avrete problemi ad aprire un conto bancario aziendale per la vostra società rumena in altri Paesi europei, il conto bancario non dovrebbe essere un problema. Fintech come Wise e Payoneer coprono tutti la Romania.

Costo della vita in Romania nel 2023

È necessario prestare attenzione non solo alle tasse che si risparmieranno, ma anche al costo della vita che si avrà quando ci si trasferisce nel paese, per vedere se il trasferimento vale la pena dal punto di vista finanziario (o rientra nel proprio budget).

Il costo della vita in Romania nel 2023, secondo Expatistan, è il seguente:

• Costo mensile stimato per una persona sola: 1.003 euro.
• Costo mensile stimato per una famiglia di quattro persone: 2.277 euro.
• Costo dell’affitto per un appartamento ammobiliato di 85 m²: 476 euro.
• Costo delle bollette (riscaldamento, elettricità, gas…) per 2 persone in un appartamento di 85 m²: 89 euro.
• Costo del biglietto mensile per il trasporto pubblico: 16 euro.
• Canone mensile del centro fitness: 40 euro
• Menu giornaliero al ristorante con bevande incluse: 9 euro.

Naturalmente, questi prezzi variano a seconda della città. In termini di costo della vita:

• La città più cara del Paese è Bucarest, seguita da Cluj-Napoca e Timisoara.
• Nomadlist raccomanda un budget minimo di 1.829 euro al mese per vivere a Bucarest.
• Târgu Mureş e Ploiesti sono tra le città più economiche della Romania
• Nomadlist consiglia un budget minimo di 1.506 euro al mese per vivere a Ploiesti

Nota: Expatistan e NomadList sono piattaforme che aggregano dati sul costo della vita in tutto il mondo. Le informazioni potrebbero non essere accurate al 100% o non essere aggiornate. Prendete questi dati come una linea guida e non come una cifra esatta.

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Se volete sapere come e dove emigrare per vivere una vita più libera, consultate la nostra Enciclopedia dell’Emigrazione.

Conclusione

Senza dubbio, il prezzo ragionevole di questa opzione in Romania la rende una buona alternativa per molti piccoli imprenditori che non possono utilizzare una LLC americana a causa della loro situazione personale o che hanno bisogno di una società affidabile per la loro attività nell’UE.

Naturalmente, non bisogna dimenticare che la legge rumena non consente ai trader di partecipare a questo programma di microimpresa.

Se siete interessati a emigrare o creare una società in Romania, contattateci affinché i nostri partner possano aiutarvi.

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