Guida completa alla residenza legale e fiscale in Paraguay

Paraguay: la residenza fiscale più facile del mondo?

Negli ultimi anni, il Paraguay è emerso come una destinazione vantaggiosa per l’immigrazione.

È possibile ottenere una prova di residenza fiscale senza dover effettivamente vivere nel Paese.

Il Paraguay offre una tassazione territoriale, in base alla quale si pagano le imposte solo sui redditi prodotti nel Paese, vale a dire che in Paraguay non si pagano le imposte sui redditi esteri. Questo è particolarmente interessante per qualsiasi imprenditore o investitore che non abbia la propria attività o i propri investimenti in Paraguay, come nel caso di molti dei nostri clienti che gestiscono una LLC statunitense o altre strutture simili.

Inoltre, i costi per ottenere la residenza sono significativamente più bassi rispetto ad altre destinazioni come gli Stati Uniti, Tailandia e Panama.

In termini di libertà e flessibilità, il Paraguay non impone un soggiorno minimo dopo l’ottenimento della residenza temporanea, il che offre una maggiore libertà di viaggiare e di non mantenere una proprietà nel Paese.

A ciò si aggiunge un ambiente fiscale favorevole, con un’imposta dello 0% sui redditi ottenuti all’estero e un’economia stabile con un basso debito. Possiamo presumere che le persone fisiche continueranno a beneficiare di questa tassazione territoriale.

Tutte queste caratteristiche rendono il Paraguay un’opzione sempre più attraente per chi cerca nuove opportunità e qualità di vita.

Questa grande varietà di attrazioni ha persino attirato l’attenzione degli immigrati europei che sono emigrati su larga scala per creare comunità europee nel Paese, come mostra un servizio della BBC del maggio 2022.

Tassazione in Paraguay

Uno dei grandi vantaggi del Paraguay è che le condizioni fiscali sono definite in modo molto chiaro: l’imposta sul reddito nazionale è pari al 10% circa, anche se esistono oneri fiscali aggiuntivi che possono modificare l’onere complessivo.

I proprietari delle società locali sono soggetti a una ritenuta del 15% sulla distribuzione dei dividendi e la stessa persona giuridica è soggetta a una ritenuta del 5% quando distribuisce i dividendi agli azionisti. Se a questo si aggiunge un’imposta societaria del 10% sui guadagni mondiali (dal 2018 la tassazione territoriale si applica solo a livello privato, le società sono tassate anche sui guadagni esteri), il risultato è un carico fiscale effettivo di oltre il 20% per chi vive in Paraguay e vi mantiene la propria azienda. Queste cifre tendono a spingere gli imprenditori a preferire la creazione della propria azienda fuori dal Paraguay, a meno che, ovviamente, non vogliano davvero operare in Paraguay.

La cosa più consigliabile per chi vuole operare in esenzione fiscale pur vivendo in Paraguay è la costituzione di una società estera, ad esempio una LLC degli USA o una Nieves LLC.

Una caratteristica di spicco del sistema fiscale paraguaiano è l’uniformità dei tipi di imposta: sia l’imposta sul reddito che l’IVA sono al 10% sui beni di consumo. L’IVA pagata può essere detratta dall’imposta sul reddito alla fine del mese, il che si traduce in una combinazione armoniosa di imposte dirette e indirette. L’onere fiscale totale è quindi del 10%.

Ecco alcuni dati fondamentali sul quadro fiscale del Paraguay:

• Imposta sul reddito nazionale: 10% (a partire da un reddito annuo minimo di 13.000 dollari).
• Imposta sul reddito estero: 0%.
• imposta sulle società: 10%.
• Dividendi (retenciones):
• agli azionisti non residenti: 15%
• a persone giuridiche locali: eventualmente esenti, soggette a una ritenuta alla fonte del 5% sulla distribuzione
• Interessi/canoni: 30% se pagati a non residenti, imposta effettiva tra il 15% e il 50% della somma.
• Regole CFC: inesistenti.
• Anno fiscale: di solito coincide con l’anno naturale.
• Residenza fiscale: ufficialmente dopo 120 giorni di residenza nell’anno naturale. Tuttavia, si è considerati residenti dal momento in cui si possiede la Cédula, senza obbligo di dichiarazione.
• Plusvalenze: i redditi da capitale nazionali sono soggetti all’imposta ordinaria sul reddito. I redditi da investimenti esteri sono considerati esenti da imposte. Per i redditi d’impresa, si consiglia di avere un’entità legale estera.

Se volete assicurarvi di mantenere legalmente le vostre imposte basse o, almeno, di mantenerle il più basse possibile essendo residenti fiscali in Paraguay, contattateci.

Il primo passo: residenza temporanea in Paraguay

Il Paraguay ha attirato molta attenzione come destinazione per ottenere una seconda residenza. Il processo iniziale, quello della Residenza Temporanea, è relativamente semplice e può essere completato in un periodo che varia da 2 mesi e mezzo a 5 mesi, a seconda del servizio che si contratta.

Il vostro viaggio in Paraguay inizia con la Residenza Temporanea. Questo è il primo passo per diventare un residente legale nel Paese.

La residenza temporanea è valida per un massimo di due anni. È un’ottima opzione per coloro che vogliono testare le acque prima di impegnarsi completamente nella vita in Paraguay.

Il tempo necessario per ottenere la residenza temporanea può variare. In media, ci vogliono circa 45 giorni per completare il processo in modalità express e circa 3 – 4 mesi per il processo normale.

Qui troverete il dettaglio dei processi e i relativi prezzi.

Dopo aver chiarito le informazioni iniziali, ci sono alcuni altri punti da tenere a mente:

Innanzitutto, la procedura per ottenere la residenza temporanea in Paraguay è semplice. Sono sufficienti i seguenti documenti:

• Certificato di nascita o di matrimonio con apostille
• Certificato del casellario giudiziale (non più vecchio di 90 giorni al momento della domanda)

Una volta in possesso dei documenti, possiamo avviare la procedura di persona in Paraguay. A tal fine, chiediamo un preavviso di almeno una settimana tra la richiesta e la visita per organizzare i documenti.

Dal 2023, il Paraguay richiede ai viaggiatori il pagamento di un visto turistico per richiedere il permesso di soggiorno.

Per richiedere la residenza temporanea, è necessario recarsi in Paraguay per un periodo compreso tra 1 e 3 giorni.

Di solito eseguiamo il processo ad Asunción, ma possiamo farlo anche a Ciudad del Este con un costo aggiuntivo.

Non dimenticate di vaccinarvi contro la febbre gialla (o di avere il certificato internazionale di vaccinazione) se arrivate da zone ad alto rischio come Brasile, Venezuela, Bolivia o Perù. Il vaccino è obbligatorio per volare in Paraguay, a meno che non si voli dall’Europa (Italia) o dagli Stati Uniti.

Cosa comprende il servizio di residenza

1. Permesso di soggiorno temporaneo e Cédula per una persona
2. Vida y Residencia: prova di residenza con nome e indirizzo rilasciata dalla Polizia Nazionale del Paraguay.
3. Assistenza a distanza: Informazioni sulla documentazione necessaria.
4. Accoglienza: Un professionista vi verrà a prendere alla stazione degli autobus o all’aeroporto di Asunción.
5. Accompagnamento: Un professionista vi accompagnerà di persona per il processo di residenza temporanea e di migrazione, e successivamente ritirerà i documenti.
6. Tempistica: Sono necessari 3 giorni lavorativi per visita.

Cosa non comprende il servizio di soggiorno temporaneo

• Qualsiasi costo relativo al viaggio in Paraguay.
• Eventuali spese di alloggio ad Asunción.

Costo del processo di residenza più la Cédula

Qui troverete il dettaglio dei processi e i relativi prezzi.

Cédula Paraguaia: il documento d’identità in Paraguay

Dopo aver ottenuto la Residenza temporanea, il passo successivo è la Cédula paraguaiana. Questo documento è fondamentale per la vita nel Paese ed è l’equivalente di una carta d’identità.

La cédula è come il documento d’identità del Paese e si può richiedere dopo aver ottenuto la residenza temporanea. Questo documento consente di svolgere una serie di attività, come aprire un conto bancario ed effettuare transazioni finanziarie.

Una volta ottenuta la residenza temporanea, il processo di ottenimento della cédula verrà completato di persona ad Asunción, sempre con il supporto del nostro team. Il processo di richiesta richiede 1-3 giorni lavorativi.

Il tempo necessario per ottenere la Cédula può variare. In media, ci vogliono circa 25 giorni per completare il processo in modalità express e circa 2 mesi per il processo normale.

Qui troverete il dettaglio dei processi e i relativi prezzi.

La Cédula consente di aprire conti bancari ed è necessaria per ottenere una patente di guida paraguaiana o un RUC (codice fiscale).

Residenza in Paraguay Express

Alcuni punti da tenere a mente:

Normalmente, per ottenere la Residenza e la Cédula in Paraguay sono necessarie due visite, ciascuna della durata di 3 giorni. Tuttavia, è anche possibile completare tutto in una sola visita di 3 giorni.

Con la Residenza Express, non solo si può fare tutto in una sola visita, ma i tempi per l’ottenimento della Residenza e della Cédula si riducono da 5-6 mesi a 70 giorni.

Qui troverete il dettaglio dei processi e i relativi prezzi.

Registro Unico dei Contribuenti – RUC: Il vostro “Codice fiscale” paraguaiano

Il Registro Unico dei Contribuenti (RUC) è un documento fiscale essenziale in Paraguay. Ottenerlo è abbastanza semplice e può essere fatto dopo 5 giorni lavorativi dall’ottenimento della cédula. Il processo di richiesta del RUC richiede la presenza fisica in Paraguay, dura un giorno e la scadenza per il suo rilascio è di massimo 10 giorni.

Se desiderate lavorare o fare affari in Paraguay, il RUC è indispensabile. Funziona come un codice fiscale ed è necessario per avviare un’attività imprenditoriale, esercitare un’attività autonoma e pagare le tasse.

Per richiedere un certificato fiscale, è fondamentale mantenere attivo il RUC. Con il RUC attivo, avete l’obbligo di presentare una dichiarazione IVA mensile, il cui costo parte da 50 USD al mese con i nostri commercialisti.

Se non desiderate mantenere attivo il RUC, potete congelarlo. In questo modo, continuerete ad avere il vostro codice fiscale, ma non potrete richiedere un certificato fiscale. Il RUC congelato vi libera dall’obbligo di dichiarazione mensile dell’IVA, ma limita altre attività fiscali.

Punti importanti da considerare quando si ottiene il RUC

1. Presenza fisica: è necessario richiedere il RUC di persona in Paraguay.
2. Dichiarazione dei redditi in Paraguay: se non si hanno redditi paraguaiani, non è obbligatorio presentare una dichiarazione dei redditi in Paraguay. Esiste un’esenzione dall’imposta sul reddito locale fino a 80.000.000 Gs (circa 11.000 nSD) all’anno. Al di sopra di questa cifra, è necessario dichiarare l’imposta sul reddito.
3. RUC attivo: se si ottiene il RUC, è necessaria una dichiarazione IVA mensile. Il costo è di 50 USD al mese con i nostri commercialisti o 600 USD all’anno.
4. Congelamento del RUC: è possibile congelare il RUC se non si desiderate presentare le dichiarazioni. Il costo per mantenere il RUC congelato è di 200 USD ogni 12 mesi.
5. Servizi a distanza: Se lavorate a distanza per aziende straniere, non siete obbligati a pagare l’IVA o l’imposta sul reddito in Paraguay. Tuttavia, con il RUC attivo, dovrete compilare il modulo IVA. Si tratta di una dichiarazione dei redditi a somma zero che costa 600 dollari all’anno. È comunque il certificato fiscale più facile da ottenere al mondo.

Certificato fiscale: La vostra prova di residenza fiscale

Dopo il RUC, c’è un altro documento che può essere richiesto in questo processo: il Certificato Fiscale, noto anche come “Certificado de Residencia Fiscal”. Questo documento attesta la residenza fiscale in Paraguay dalla data indicata sul documento e fino a un anno dopo.

Se decidete di mantenere attivo il RUC, potete richiedere un certificato di residenza fiscale. Questa procedura richiede circa 15 giorni lavorativi.

Questo documento può essere utile sia per le istituzioni finanziarie che richiedono la prova della residenza fiscale, sia per completare il processo di uscita definitiva da alcuni Paesi, come Portogallo e Spagna.

È bene ricordare che per mantenere questo certificato, il RUC deve essere attivo. In altre parole, dovrete fare le dichiarazioni IVA mensili o pagare un commercialista che le faccia per voi.

È possibile ottenere il certificato fiscale anche con il RUC congelato. Tuttavia, ciò richiede un soggiorno minimo di 120 giorni all’anno in Paraguay. Tra le due opzioni, il mantenimento del RUC è di solito la più auspicabile, soprattutto per i nomadi digitali.

In ogni caso, se intendete avviare un’attività o investire in Paraguay, dovrete comunque mantenere attivo il RUC.

Oltre alle istituzioni finanziarie, anche alcune grandi imprese o transazioni commerciali possono richiedere questo certificato.

È importante ribadire che il Paraguay ha un sistema di tassazione territoriale. Pertanto, qualsiasi reddito percepito al di fuori del Paraguay non sarà tassato. Anche se siete residenti fiscali e avete un certificato che lo dimostra, non significa che dovrete pagare le tasse. Questo rende il Paese una destinazione interessante per i nomadi digitali e gli imprenditori.

Residenza permanente in Paraguay

Una volta completati i due anni di residenza temporanea, è possibile richiedere la residenza permanente. La domanda può essere presentata a partire da tre mesi prima della scadenza della residenza temporanea e deve essere presentata prima della scadenza della residenza.

In altre parole, con la residenza temporanea si deve tornare nel Paese una volta dopo 1 anno e 9 mesi. Una volta ottenuta la residenza permanente, è sufficiente recarsi nel Paese una volta ogni 3 anni per mantenere attiva la residenza.

La residenza permanente è valida per 10 anni e deve essere rinnovata poco prima di questa scadenza.

Il termine per ottenere la residenza permanente è lo stesso di quello per la residenza temporanea.

Un aspetto positivo della residenza permanente è che rappresenta un passo avanti verso la cittadinanza paraguaiana. Sono necessari 3 anni di residenza permanente prima di poter richiedere la naturalizzazione. Questo è spesso l’obiettivo finale per molti espatriati.

Per ottenere la Residenza Permanente, oltre ai documenti paraguaiani, è necessario dimostrare la “solvibilità economica“.

A tal fine, è possibile utilizzare documenti che dimostrino che la persona ha un reddito, come ad esempio:

• Dichiarazione IVA mensile
• Stipendi
• Estratti conto bancari che mostrino almeno 5.000 USD di risparmi
• ecc.

I 5.000 USD di risparmi non devono essere depositati presso la Banca nazionale come in passato.

Il costo della residenza permanente è uguale a quello della residenza temporanea. Qui troverete il dettaglio dei processi e i relativi prezzi.

Se lo desiderate, potete saltare completamente il passaggio della residenza temporanea e passare direttamente alla residenza permanente tramite la residenza SAUCE per investitori.

A tal fine, è necessario investire 70.000 USD in Paraguay entro 2 anni e creare almeno 5 posti di lavoro in Paraguay durante questo periodo.

Cittadinanza paraguaiana

Dopo tre anni di residenza permanente, si può richiedere la cittadinanza paraguaiana. Questo vi darà diritto a un passaporto paraguaiano, che ha i suoi vantaggi, tra cui l’esenzione dal visto per l’ingresso in diversi Paesi.

Riassumendo, i passi da compiere per ottenere la cittadinanza paraguaiana in futuro sono i seguenti:

1. Primi passi verso la seconda cittadinanza: In Paraguay, il viaggio verso la seconda cittadinanza inizia con la Residenza temporanea e la Cédula.
2. Residenza Permanente: Dopo quasi due anni di residenza temporanea, il passo successivo è la conversione in Residenza Permanente. Questo processo deve essere avviato almeno 3 mesi prima della fine dei 2 anni di residenza temporanea e si svolgerà ad Asunción.
3. Ottenere la cittadinanza e il passaporto: dopo aver mantenuto la residenza permanente per 3 anni, è possibile richiedere la cittadinanza paraguaiana e il passaporto.

Poiché la domanda deve essere presentata alla Corte suprema del Paese, il processo è lungo: si può prevedere un’attesa di 2-3 anni una volta presentata la domanda per ricevere la cittadinanza.

Non sono necessarie visite regolari, ma di certo non farà male recarsi nel Paese di tanto in tanto.

Sulla carta, il Paraguay non riconosce una seconda nazionalità, quindi dovrete rinunciare alla vostra attuale cittadinanza. Le uniche eccezioni sono gli accordi bilaterali con Italia e Spagna. In pratica, però, questa non è una regola applicata rigorosamente. Di norma, i naturalizzati paraguaiani devono consegnare il vecchio passaporto. Questo, ovviamente, non invalida la cittadinanza: è sufficiente ottenere un nuovo passaporto. Se non si commette l’errore di entrare nel Paese con il passaporto sbagliato, la doppia cittadinanza non dovrebbe essere un grosso problema.

Documenti aggiuntivi

Offriamo assistenza anche con:

• Patente di guida.
• Contratto d’affitto.
• Conti correnti.
• Investimenti immobiliari.
• Etc.

Timing processo di residenza in Paraguay

Residenza temporanea

• Richiesta: In persona, da 1 a 3 giorni. Nel processo express, si richiedono contestualmente la Residenza e la Cédula, pertanto è necessaria solo una visita in Paraguay.
• Rilascio: In 3-4 mesi nel processo normale, 45 giorni nel processo express.

Cédula

• Richiesta: In persona, da 1 a 3 giorni dopo l’ottenimento della residenza temporanea. Nel processo express, si richiedono contestualmente la Residenza e la Cédula, pertanto è necessaria solo una visita in Paraguay.
• Rilascio: In 2 mesi nel processo normale, 25 giorni nel processo express.

RUC (opzionale)

• Richiesta in persona 1 giorno. Per richiedere il RUC è necessario attendere almeno 5 giorni dal ricevimento della cédula.
• Rilasciato in 10 giorni

Certificato di residenza fiscale (facoltativo)

• Richiesta in persona 1 giorno o online
• Erogazione entro 15 giorni lavorativi dal ricevimento della RUC.

Residenza in Paraguay come piano B

Indipendentemente dai vostri piani futuri, sia che vogliate davvero trasferirvi in Paraguay o che abbiate solo una residenza secondaria, questo Paese offre un’opzione rapida, conveniente e flessibile.

Vantaggi della residenza paraguaiana

1. Serve per la futura cittadinanza in Paraguay.
2. Facilità di apertura di conti e investimenti nel Paese.
3. Maggiore privacy finanziaria – Il Paraguay non partecipa al CRS.
4. Esenzione fiscale sui redditi esteri.

Quindi, se volete ampliare le vostre opzioni, avere un piano B e persino investire in un Paese in forte crescita, la residenza in Paraguay è una scelta eccellente.

Non solo facciamo in modo che tutte le pratiche burocratiche per la vostra residenza sembrino una passeggiata, ma offriamo anche una consulenza personalizzata per adattare il piano alle vostre esigenze.

Con la nostra consulenza, avrete diritto a uno sconto di 200 EUR sulla vostra residenza in Paraguay.

Per saperne di più sul nostro servizio di residenza in Paraguay.

Perché la tu vita ti appartiene!