I vantaggi di una LLP nel Regno Unito

LLP nel Regno Unito – La migliore struttura per gli affari internazionali?

Cosa ne pensi di ampliare i tuoi orizzonti commerciali senza le restrizioni delle imposte locali? L’incorporazione di una LLP (Limited Liability Partnership) nel Regno Unito è la chiave per un percorso imprenditoriale senza tasse e con vantaggi significativi. Noi di Senzastato siamo pronti ad assisterti in questo viaggio. Inizia a fare affari nel Regno Unito.

LLP nel Regno Unito: Una Panoramica Dettagliata

La LLP del Regno Unito è una struttura di partnership che offre una serie di vantaggi alle imprese. Questa struttura è nota per consentire operazioni senza tasse, a condizione che siano rispettate determinate condizioni, specialmente quando gestite da non residenti nel Regno Unito. In questo testo, esploreremo una panoramica completa, dettagliando i processi di registrazione, manutenzione, tassazione e servizi bancari.

• Il Regno Unito è un’unione composta da quattro nazioni: Inghilterra, Scozia, Galles e Irlanda del Nord.
• Nel contesto della LLP, ci concentriamo su Inghilterra e Galles, che condividono la stessa struttura di registrazione aziendale.
• Scozia e Irlanda del Nord operano con registri separati.

La LLP del Regno Unito è una struttura di partnership che richiede un minimo di due soci, tutti con responsabilità limitata, a differenza di una LP (Limited Partnership), che ha una combinazione di soci con responsabilità limitata e illimitata. I soci possono essere persone fisiche, entità legali o una combinazione di entrambi, senza requisiti di residenza.

Anche se una LLP del Regno Unito può svolgere attività nel paese senza restrizioni, farlo normalmente comporta oneri fiscali per i soci. Tuttavia, vendere servizi e prodotti a clienti del Regno Unito dall’estero, tramite una LLP del Regno Unito, generalmente non genera responsabilità fiscale nel paese, anche se può comportare responsabilità IVA, a seconda della natura dei prodotti e servizi venduti.

Tassazione e Funzionamento Pratico della LLP

La LLP del Regno Unito è un’entità di pass-through ai fini fiscali, il che significa che non è tassabile di per sé. I profitti sono dichiarati dai soci nei loro paesi di residenza (personali o aziendali). I soci residenti nel Regno Unito sono tassati sui profitti globali della LLP, mentre i non residenti sono tassati solo sui profitti della LLP provenienti dal Regno Unito.

Per esempio:

LLP UK con soci residenti nel Regno Unito

Giovanni possiede il 25% della Giovanni delle Nevi LLP, un’azienda coinvolta nella distribuzione di ghiaccio ai negozi di alimentari nell’area di Londra. La Giovanni delle Nevi LLP ha generato un profitto di 500.000 sterline durante l’anno fiscale precedente. Poiché Giovanni possiede il 25% dell’attività, è responsabile del 25% dei profitti. Pertanto, Giovanni deve aggiungere 125.000 sterline nella sua dichiarazione dei redditi per quell’anno fiscale. Non importa se Giovanni ha effettivamente ricevuto 125.000 sterline dall’azienda.

LLP UK con soci non residenti

Zeca possiede il 50% della Finché Dura LLP, un’azienda coinvolta nel trasporto di merci. Jonathan è residente fiscale in Uruguay, e il suo altro socio nella società, Pericles, è residente fiscale in Panama. Poiché tutti i soci della Finché Dura LLP sono non residenti e l’azienda non ha operazioni nel Regno Unito, nessuno dei suoi profitti proviene dal Regno Unito. Questo significa che, sebbene la Finché Dura LLP sia una società del Regno Unito, con tutti i benefici e vantaggi di reputazione che ciò implica, né essa né Zeca o Pericles hanno alcuna responsabilità fiscale nel Regno Unito.

Quali moduli sono applicabili?

Finché non ci sono soci residenti o stabilimenti permanenti nel Regno Unito (uffici, magazzini, ecc.), nessuna transazione deve essere riportata e nessuna tassa britannica deve essere pagata. In questo caso, deve essere presentata una dichiarazione di partnership nulla, insieme a una dichiarazione HS380 per l’archiviazione e presentare i bilanci annuali e una dichiarazione di conferma al Companies House. Inoltre, ciascun socio deve anche registrare il proprio nome e indirizzo presso l’agenzia fiscale britannica, l’HMRC, tramite il modulo SA401 (persone fisiche) e SA402 (persone giuridiche).

Tutti gli elementi sopra sono gestiti da Senzastato come parte del nostro servizio di registrazione delle imprese. I soci persone fisiche potrebbero dover presentare una dichiarazione di autovalutazione all’HMRC; questo è gestito da te, sebbene forniamo modelli di moduli e supporto nella compilazione.

Quindi, se i soci residenti nel Regno Unito detengono una parte della LLP, saranno tassati nel Regno Unito per la loro quota di profitti. Se tutti i soci sono non residenti e l’attività non ha operazioni nel Regno Unito, non c’è responsabilità fiscale nel paese. L’imposta dovuta nel Regno Unito è zero.

Registrazione e Manutenzione

La LLP nel Regno Unito può essere costituita con un minimo di due membri, offrendo flessibilità nella composizione dei soci.

La registrazione di una LLP del Regno Unito attualmente non può essere effettuata online. È necessario utilizzare un servizio di registrazione, un software commerciale autorizzato o inviare il modulo di registrazione via posta. Di solito, ci vogliono fino a 48 ore per l’approvazione da parte del Companies House.

Compliance per LLPs

L’HMRC richiede che tutte le LLPs presentino una dichiarazione di partnership (SA800) ogni anno prima della fine di ottobre (gennaio se presentata elettronicamente), per l’anno fiscale terminato ad aprile, anche quando non ci sono attività commerciali. La mancata conformità comporterà l’emissione di sanzioni, sia per la LLP che per i soci.

Inoltre, l’HMRC richiede anche che ciascun socio si registri per un UTR individuale (identificazione fiscale del Regno Unito) e presenti dichiarazioni di autovalutazione (SA100 + allegati applicabili) ogni anno prima della fine di ottobre (gennaio se presentata elettronicamente), per l’anno fiscale terminato ad aprile.

Il Companies House richiede che tutte le LLPs presentino bilanci annuali, ogni anno (come indica il nome), nei nove mesi successivi all’anniversario della registrazione. Il Companies House richiede inoltre che tutte le LLPs presentino una dichiarazione di conferma e paghino una tassa di rinnovo annuale. La mancata conformità comporterà l’esclusione della LLP.

Una LLP del Regno Unito deve anche mantenere un indirizzo registrato in Inghilterra o Galles, e l’indirizzo deve essere in grado di ricevere notifiche ufficiali. Per usufruire dei benefici fiscali, l’azienda non può avere il suo indirizzo fiscale in Scozia, Irlanda del Nord o all’estero.

Senzastato si occupa di tutto ciò – tu come cliente devi solo compilare il nostro modulo di registrazione. Offriamo due opzioni distinte: la LLP (Partnership a Responsabilità Limitata) e la LLP + LTD (Società a Responsabilità Limitata). Clicca qui per iniziare vedere i prezzi.

I rapporti standard per settori non regolamentati sono anche inclusi nel nostro servizio di apertura della LLP. Solo le dichiarazioni di autovalutazione dei soci persone fisiche all’HMRC non sono gestite da noi, ma forniamo modelli di moduli e assistenza nella compilazione.

Auditing e Contabilità

Non è necessaria un’audit se la LLP soddisfa le seguenti condizioni:

• Il fatturato annuale non supera le 10,2 milioni di sterline
• Il totale dell’attivo patrimoniale non deve superare le 5,1 milioni di sterline
• Il numero medio di dipendenti non deve superare le 50 unità

Questo rende la LLP un’opzione a bassa burocrazia per piccole e medie imprese.

Servizi Bancari

Nonostante il Regno Unito ospiti grandi banche, aprire conti bancari per LLP con soci non residenti può essere una sfida. Si consiglia l’uso di servizi fintech come Wise, Revolut, Juni, Payoneer, Payeer, Paysera, Skrill, tra gli altri, che offrono un’ampia gamma di servizi e sono compatibili con piattaforme di pagamento come Stripe e PayPal.

L’apertura di conti bancari in banche tradizionali nel Regno Unito richiede generalmente sia una visita in loco nel paese sia la dimostrazione di legami locali (dipendenti, fornitori, clienti, ecc.).

Privacy Bancaria

È importante considerare che il Regno Unito fa parte del CRS (Common Reporting Standard), un protocollo per lo scambio automatico di informazioni finanziarie tra paesi, che impatta sulla privacy bancaria. Abbiamo trattato il CRS in dettaglio nel blog.

Principali Benefici della LLP del Regno Unito:

Operazione Senza Tasse

Massimizza i tuoi profitti operando con il 0% di tasse locali come non residente nel Regno Unito. La LLP presenta una struttura fiscale trasparente, dove le tasse locali nel Regno Unito sono applicabili solo per le operazioni effettuate nel paese. La tassazione è applicata solo per le attività locali, offrendo la possibilità di operare a livello internazionale senza tasse locali per i non residenti.

Accesso a Servizi Finanziari Premium

Apri conti bancari nel Regno Unito, sfrutta piattaforme fintech leader come Wise e Revolut, e integra processori di pagamento come Stripe e Paypal.

Indirizzo Virtuale di Prestigio

Ricevi corrispondenza in un indirizzo di prestigio a Londra e mantieni i tuoi documenti online con la massima sicurezza.

Protezione degli Attivi e Responsabilità Limitata

Mantieni i tuoi beni personali al sicuro e goditi la responsabilità limitata in caso di problemi commerciali.

Registrazione Rapida ed Efficiente

In meno di una settimana, la tua LLP sarà pronta per operare a livello globale, accettando pagamenti online in più valute.

Libera te stesso dalle barriere locali e abbraccia un futuro imprenditoriale globale, ricco di opportunità e benefici. Con una LLP nel Regno Unito, non solo espandi la tua attività, ma ottimizzi anche le tue operazioni in un ambiente agile e favorevole alla crescita.

Confronto LLP nel Regno Unito vs LLC Florida USA vs Azienda Estone (OÜ):

Tempo di Apertura

In Estonia, il tempo di apertura dell’azienda è di solo un giorno, ma è necessario procurarsi la e-residency prima, il che può richiedere fino a un mese. Negli USA, la LLC Americana Standard richiede un tempo medio di 3-4 settimane per la sua apertura. Offriamo anche una LLC Americana Express, che sarà operativa in una settimana. In questo caso, la LLP nel Regno Unito ha un vantaggio, poiché in solo una settimana l’imprenditore avrà il certificato di incorporazione.

Burocrazia

Come accennato in precedenza, l’Estonia richiede la e-residency per l’apertura dell’azienda. Gli USA e il Regno Unito richiedono poca documentazione, solo alcuni moduli, per l’apertura delle aziende. Entrambi hanno una bassa burocrazia. In termini di burocrazia, le LLP nel Regno Unito e le LLC negli USA sono pari, e entrambe superano l’Estonia.

Privacy Bancaria

In questo ambito, a differenza della LLP Britannica e dell’Azienda Estone, la LLC negli Stati Uniti ha un vantaggio, poiché non fa parte del CRS, il che può conferire una maggiore privacy bancaria alle LLC americane rispetto alle transazioni finanziarie. Gli USA non condividono le informazioni bancarie dei conti delle LLC americane.

Opzioni Bancarie

Negli USA, regolamenti come il FATCA rendono difficile l’apertura di conti bancari aziendali all’estero per le LLC. Per questo motivo, le LLC americane hanno un accesso ridotto ai conti fuori dagli Stati Uniti. Tuttavia, questo è più che compensato dal maggiore accesso ai conti negli Stati Uniti e al mercato del credito americano, che è molto attraente. Le migliori carte di credito aziendali del mondo sono negli USA, oltre alle opzioni di finanziamento più vantaggiose. L’azienda Estone ha un accesso diretto alla rete bancaria dell’Unione Europea, facilitando investimenti e apporti nel blocco. La LLP nel Regno Unito ha ampio accesso a fintech e opzioni bancarie del Regno Unito, che è un altro centro finanziario con un settore bancario estremamente sviluppato. In questo ambito c’è un pareggio, a seconda della strategia dell’imprenditore.

Tassazione

Nel Regno Unito, la tassazione è applicata solo per la vendita di prodotti e servizi effettuata localmente, con il 0% di tassa per la vendita di prodotti e servizi dall’estero. Negli USA, se una LLC è incorporata da un non residente, ha solo un membro (Single Member LLC) e non ha alcun legame stabilito negli USA, questa azienda sarà considerata un’entità disregarded e può essere esente da tasse. È importante sottolineare che per mantenere l’esenzione, la LLP Britannica e la LLC Americana non devono avere operazioni, dipendenti e uffici nel paese in questione. In Estonia, vengono applicate tasse del 20% sulla distribuzione dei profitti. Tuttavia, ciò può essere evitato prelevando denaro come stipendio, poiché non c’è tassa sul salario per i non residenti, con la tassazione dovuta solo nel paese di residenza. Un ulteriore vantaggio è che l’OÜ estone può utilizzare gli accordi contro le doppie imposizioni dell’Estonia per ridurre le tasse alla fonte sugli investimenti. Né le LLC negli USA né le LLP Britanniche possono utilizzare gli accordi contro le doppie imposizioni dei rispettivi paesi se sono considerate entità esenti da tasse. In altre parole, per accedere agli accordi, queste dovrebbero essere residenti fiscali e rinunciare alla tassa corporativa al 0%. In questo ambito, tutte le opzioni mostrano una tassazione vantaggiosa, variando a seconda della strategia. C’è un pareggio.

Risultato del Confronto

La scelta tra queste strutture dipende dai tuoi obiettivi aziendali, preferenze fiscali e accesso ai servizi bancari. Mentre la LLP nel Regno Unito offre una tassazione trasparente, agilità nell’apertura, le LLC americane si distinguono per la privacy bancaria e l’accesso a carte di credito attraenti. D’altra parte, le Aziende Estoni (OÜ) presentano vantaggi fiscali per gli investitori internazionali e un processo di apertura semplificato, sebbene ci siano anche considerazioni bancarie da valutare. Ogni struttura ha i suoi punti di forza e la scelta ideale dipenderà dalle priorità individuali di ogni imprenditore.

Considerazioni Finali

Con poca burocrazia, basso costo, una rete bancaria solida e una legislazione fiscale attraente, il Regno Unito emerge come una grande opzione per stabilire un’impresa grazie alle condizioni fiscali vantaggiose. Con Senzastato puoi contare su tutto il supporto necessario per aprire la tua LLP nel Regno Unito con sicurezza e agilità. E se sei interessato alla LLC Americana o all’Azienda Estone, possiamo aiutarti anche in questo. Contattaci!

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