Agenzia fiscale spagnola vs Shakira – Quando proteggersi dal furto è un crimine

Contro lo Stato siamo tutti innocenti

In questo articolo analizzeremo uno dei casi più eclatanti degli ultimi tempi, quello che oppone Shakira al fisco spagnolo. Per noi non è certo importante la sentenza con cui si conclude questo processo. Shakira è innocente, per quanto i media e l’opinione pubblica cerchino di farla passare per una criminale.

E non perché si tratti di lei, ma semplicemente perché abbiamo a che fare con una persona che cerca di proteggere la sua proprietà dal saccheggio dello Stato, dal “furto legale secondo la legge”.

Se ci pensate, è davvero il colmo: il ladro (il fisco) si sente trattato ingiustamente e vuole più soldi, soldi che ovviamente non sono suoi, altrimenti non sarebbe un ladro.

Con quanta facilità riesce a mettere le mani su quel denaro, con estrema facilità, scrivendo lui stesso le regole e le leggi in base alle quali si gioca. È incredibile! Come si può pensare che sia un crimine proteggere ciò che ci appartiene?

Sì, Shakira è innocente, ma non ha tenuto conto di alcuni punti importanti che menzioniamo sempre qui sul blog e di cui parleremo nel corso di questo articolo. Probabilmente pensava che nulla potesse andare storto con il suo esercito di avvocati e consulenti, ma, a quanto pare, nemmeno loro possono fare la magia che offriamo nelle nostre consulenze.

Non dobbiamo dimenticare che non è solo importante dissociarsi fiscalmente dal Paese d’origine, trascorrervi meno di 183 giorni e tenere conto del proprio centro di interessi vitali. Bisogna anche prestare attenzione a ciò che si fa in seguito per mantenere la propria libertà fiscale a lungo termine.

Il caso di Shakira contro il fisco

Shakira rischia fino a otto anni di carcere e una multa di 24 milioni di euro se condannata per presunta frode/elusione fiscale.

È stata accusata dalle autorità spagnole per il periodo compreso tra il 2012 e il 2014 – i tre anni in cui non è stata registrata ufficialmente in Spagna, ma ha mantenuto lì la sua casa e il suo centro di interesse abitativo – con l’allora compagno Gerard Pique, calciatore del Barcellona. Si dice che abbia trascorso più di 183 giorni in Spagna in quegli anni – in particolare 246, 210 e 243 giorni. Risiede ufficialmente in Spagna solo dalla fine del 2014.

Shakira era già stata indagata per evasione fiscale tre anni fa. La cantante era sospettata perché non pagava le tasse in Spagna. Il governo la accusa di non aver pagato un totale di 14,5 milioni di euro in questi tre anni. La popstar ha depositato l’importo che presumibilmente deve, più gli interessi di 3 milioni di euro.

Tuttavia, per l’Agenzia delle Entrate questo non è sufficiente. Ha rifiutato di raggiungere un accordo per risolvere il caso con le autorità e ora dovrà difendersi in tribunale contro lo Stato spagnolo (non il popolo spagnolo, per quanto alcuni cerchino di spacciarlo per tale). Le sue possibilità sono scarse: potrebbe finire per passare diversi anni dietro le sbarre.

Il percorso di internazionalizzazione di Shakira

Shakira ha vissuto come una viaggiatrice perpetua: tour, spettacoli, concerti, eventi… viaggiando in tutto il mondo. Non ha mai avuto un momento di riposo. Si è impegnata molto per alimentare la sua carriera, ma la vera magia è spesso avvenuta dietro le quinte, lontano dai riflettori.

Tre società delle Isole Vergini Britanniche hanno registrato Shakira come amministratore. Ha inoltre ceduto i suoi diritti d’autore musicali, la sua proprietà intellettuale e i suoi marchi a due società di Malta e Lussemburgo.

Nassau, capitale delle Bahamas

Inoltre, ha acquistato una casa a Nassau e l’agenzia fiscale delle Bahamas ha emesso una lettera che attesta la sua residenza qui dal 2007.

Alle Bahamas, esenti da imposte, tutti i proprietari ottengono automaticamente una patente di guida (per 1750 dollari all’anno) e, al di sopra di certe somme investite, la residenza permanente (a partire da 500.000 dollari, con priorità a partire da 1 milione di dollari). Di per sé, si tratta di una residenza esente da imposte perfetta quando si vive lì, e non così male quando viene utilizzata solo come “residenza pro forma”.

La verità è che tutto andava bene finché Shakira non ha deciso di stabilirsi a Barcellona. Ancora una volta, questo dimostrerebbe che l’ente pubblico più temibile, vorace e in definitiva più efficace in Spagna è l’Agenzia delle Entrate.

I governi rendono difficile l’uscita dal paese per motivi fiscali

La regola dei 183 giorni non è l’unica cosa da tenere a mente, soprattutto se avete intenzione di lasciare un Paese con un’elevata pressione fiscale. Come abbiamo spiegato in precedenza, i 183 giorni non sono l’unica cosa che conta.

Il centro degli interessi vitali è un fattore cruciale in questa struttura. Shakira si presume che risieda nel paradiso fiscale delle Bahamas, ma il suo compagno e forse i loro figli si trovavano in Spagna. Ciò ha un peso molto maggiore in termini di “dove si vive effettivamente”, “dove risiedono effettivamente i propri interessi” e “dove si ha la residenza”.

In passato, molte costruzioni offshore funzionavano perché le normative non erano così severe, ma le cose sono cambiate. Non appena le tesorerie si sono rese conto della situazione, i governi di tutto il mondo si sono preoccupati e sono passati al contrattacco.

Da allora, continuano a cercare di chiudere le scappatoie della loro legislazione in modo che nessuno possa sfuggirvi. Questo è un fenomeno a cui assistiamo continuamente. Shakira ha trascorso più di 183 giorni in Spagna per diversi anni di fila. Questo è il motivo per cui l’Agenzia delle Entrate spagnola le sta dando la caccia. E, naturalmente, perché è una celebrità.

Se lo Stato spagnolo vincesse la causa, intascherebbe un’enorme quantità di denaro che andrebbe a gonfiare le casse pubbliche (il denaro di cui lo Stato dispone per decidere come devono vivere i suoi sudditi e attaccare le nostre libertà ovunque ne abbia voglia).

Inoltre, molte persone avranno paura di perdere la residenza fiscale e di vivere una vita internazionale, secondo la teoria delle bandiere, dopo aver visto cosa succede a Shakira. Perché lo Stato vive della paura.

Shakira ha fatto tutto bene all’inizio: ha internazionalizzato la sua attività, i suoi beni e i suoi diritti musicali, ha acquisito la residenza in un Paese esente da imposte e si è protetta dai furti del governo. Tuttavia, il suo errore è stato quello di non essere vigile. Non ha rispettato la regola dei 183 giorni e quella degli interessi vitali, per cui non è stata in grado di fornire prove sufficienti per dimostrare la sua innocenza e rimanere una Perpetual Traveller.

L’esito di questo processo non è chiaro, ma con le prove schiaccianti contro di lei, è probabile che nemmeno il miglior avvocato sarà in grado di aiutare Shakira. Non dimentichiamo che anche se la legge fosse più a suo favore, si può presumere che anche i giudici non siano del tutto imparziali quando è in gioco la fonte del loro stipendio.

In sintesi, gli errori che Shakira ha commesso e che voi (se fate attenzione) non commetterete sono stati:

• Ignorare la regola dei 183 giorni in Spagna
• Portare i figli a scuola in Spagna
• Non avere una prova solida della residenza e del soggiorno alle Bahamas

In realtà, ha fatto proprio il contrario: gli estratti conto della carta di credito, le dichiarazioni di quando andava a prendere i bambini a scuola, gli appuntamenti regolari dal parrucchiere… dimostrano che è stata in Spagna per la maggior parte dell’anno, a parte qualche viaggio.

La storia di Shakira ci permette di studiare diversi punti chiave del nostro lavoro, quindi perché non rivisitarli?

Il centro degli interessi vitali della Spagna

Per comprendere questo articolo, è importante capire che i fattori che attivano il centro degli interessi vitali variano da Paese a Paese. Ad esempio, nell’Europa di lingua tedesca (Germania, Austria e Svizzera), le priorità sono diverse da quelle della Spagna.

Se Shakira (così come molte altre celebrità straniere, come il re della Thailandia) avesse fatto lo stesso in uno dei tre Paesi di lingua tedesca, probabilmente sarebbe stata indagata dalle autorità fiscali molto più rapidamente. Le autorità fiscali spagnole, per esempio:

• Non si concentrano sulla disponibilità di un immobile, mentre è proprio questo il motivo principale per ritenere che si viva in Germania.
• In Spagna è possibile avere una casa per le vacanze tutto l’anno senza problemi, sia che si affitti sia che si acquisti, a patto che si viva in essa per meno di 182 giorni all’anno.

Naturalmente, se foste residenti in Spagna e voleste smettere di esserlo, avreste meno problemi se non avendo un immobile a vostra disposizione, soprattutto se siete cittadini locali.

A differenza di altri Paesi, la Spagna dà priorità gli interessi economici. In quanto viaggiatori perpetui, cioè se non avete un’altra residenza fiscale, avere la maggioranza dei clienti in Spagna renderà praticamente impossibile sfuggire alle tasse spagnole (anche se, in pratica, se questo è un problema o meno dipenderà dalle dimensioni e dal tipo di attività).

In altri Paesi, come la Germania, questo non viene preso in considerazione. Bisogna semplicemente assicurarsi di aver effettuato correttamente la partenza finale, di non trascorrervi troppo tempo e di non avere un appartamento a disposizione.

Oltre alla regola dei 183 giorni, la Spagna, la Germania e la maggior parte degli altri Paesi del mondo hanno in comune la considerazione del centro degli interessi vitali della famiglia. Se i propri figli minorenni risiedono nel Paese per più di metà anno, di norma si è soggetti a un’imposizione fiscale.

Sebbene ciò possa essere potenzialmente evitato nel caso di genitori che non mandano i figli a scuola (homeschooling), l’iscrizione dei figli a una scuola pubblica fa scattare l’obbligo fiscale per i genitori, o almeno per il genitore affidatario.

Per le coppie che non sono ufficialmente sposate o separate, c’è un certo margine di manovra. Se i vostri figli e il vostro coniuge vivono in Spagna, l’unico modo per evitare di essere residenti fiscali in Spagna sarebbe quello di diventare residenti fiscali in un altro Paese che vi dia accesso a un certificato fiscale valido.

Per quanto riguarda la regola dei 183 giorni, la Spagna ha la reputazione di essere piuttosto permissiva, soprattutto con gli stranieri che non hanno legami economici con il Paese. Il caso di Shakira, ovviamente, dà un’altra idea.

Quando si tratta di somme multimilionarie e di casi di impatto mediatico, lo Stato si applica molto di più che con il tipico turista. Per decenni, molti europei hanno vissuto tutto l’anno a Maiorca, alle Canarie e in Andalusia (tra gli altri) senza registrarsi o pagare le tasse.

Le autorità spagnole spesso tollerano tacitamente questa situazione, ben sapendo che il danno economico per le località turistiche sarebbe di gran lunga superiore al gettito fiscale, soprattutto in bassa stagione: se vengono accolti solo pochi turisti, questo potrebbe portare a un esodo degli altri verso regioni mediterranee più favorevoli dal punto di vista fiscale. Inoltre:

• Spesso la Spagna parte giustamente dal presupposto che le tasse continuino a essere pagate nel Paese di origine, come la Germania.
• Naturalmente, si può trarre vantaggio e continuare a beneficiarne anche dopo aver lasciato il proprio Paese d’origine.

Dovete però sapere che le autorità fiscali spagnole potrebbero cambiare strategia e iniziare a indagare su tutti i presunti non residenti che possiedono o affittano immobili in Spagna. Questo non sarebbe particolarmente costoso e porterebbe senza dubbio un interessante guadagno in denaro sotto forma di multe e tasse arretrate.

Pertanto, se non volete diventare residenti fiscali in Spagna, vi consigliamo, che siate cittadini o meno, di soggiornarvi per meno di 183 giorni. Tuttavia, è improbabile che le autorità spagnole vi indaghino per il momento.

Oltre a dover lasciare il paese, è necessario soddisfare determinati requisiti.

Naturalmente ogni caso è unico e deve essere analizzato separatamente, ma si può fare una sorta di schema che funziona in generale e per tutti.

Se volete smettere di essere residenti fiscali in un Paese, ovviamente, una delle cose che dovrete fare è andarvene.

Ciò significa che dovrete rinunciare alla vostra casa e al vostro lavoro autonomo o dipendente. Se siete sposati, il vostro coniuge deve partire con voi e se avete figli a carico, anche loro devono venire con voi. Infine, dovete informare le autorità fiscali della vostra partenza: in molti casi (ad esempio in Spagna) vorranno sapere dove siete andati.

Queste sono tutte cose che Shakira ha fatto bene, infatti, ha addirittura acquistato una residenza e una casa alle Bahamas, un Paese in cui non avrebbe pagato tasse.

Il problema inizia quando si dimentica che qualsiasi Paese può renderci residenti fiscali se si soddisfano determinati requisiti, ad esempio il requisito dei 183 giorni di permanenza.

In questo caso, se eravate già residenti fiscali in un altro Paese, siamo entrati in un conflitto fiscale che di solito viene risolto in base alle disposizioni degli accordi contro la doppia imposizione.

Nel caso di Shakira, le Bahamas erano una delle sue residenze, ma purtroppo non hanno firmato un accordo contro la doppia imposizione fiscale con la Spagna, quindi non può fare affidamento su di esso per cercare di evitare di diventare un residente fiscale spagnolo.

Inoltre, anche se fosse esistito un trattato di questo tipo, la realtà è che i suoi legami con la Spagna erano molto più forti di quelli con le Bahamas in quegli anni, per cui anche se avesse avuto un trattato e un certificato fiscale alle Bahamas, non sarebbe stato sufficiente. Pertanto, il permesso di soggiorno permanente alle Bahamas non è utile a Shakira dal punto di vista fiscale.

Solo una residenza fiscale in un Paese con un accordo di non imposizione fiscale con la Spagna, come ad esempio Cipro, dove con 60 giorni si può ottenere un certificato fiscale, avrebbe potuto proteggere Shakira. E avrebbe funzionato solo se la cantante avesse rispettato la regola dei 183 giorni. Chiunque superi quel numero magico in Spagna può solo pregare che il fisco non se ne accorga.

Se Shakira avesse voluto avere a disposizione una casa in Spagna, trascorrervi più tempo durante l’anno, rivolgersi a clienti locali e persino mandare i bambini in una scuola locale, avrebbe potuto farlo senza dover pagare le tasse su tutti i suoi redditi in Spagna.

Naturalmente, sarebbe stato essenziale avere una residenza fiscale adeguata per proteggersi dai tentativi della Spagna di renderla residente fiscale. E, naturalmente, avrebbe dovuto assicurarsi di non rimanere in Spagna per più di 183 giorni (ed essere in grado di dimostrarlo, ovviamente).

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Nel gioco delle tasse siamo tutti innocenti

E così, oggi concludiamo questo articolo.

Non solo Shakira, ma chiunque cerchi di tenere i propri beni lontani dal fisco è nel suo diritto ed è quindi innocente di ogni accusa.

Tuttavia, poiché gli Stati purtroppo non la pensano così, dovremo continuare a giocare secondo le loro regole. Se volete evitare spiacevoli sorprese, vi consigliamo di prenotare una consulenza.

Perché la tua vita ti appartiene!