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L’Estonia e i suoi pro e contro
Negli ambienti imprenditoriali, soprattutto per chi lavora online, si parla molto dell’opportunità di avviare un’attività in Estonia.
In questo articolo esamineremo i vantaggi e gli svantaggi di fare affari in Estonia, discuteremo tutte le sue caratteristiche speciali, i tipi di operazioni che possono trarre il massimo beneficio da queste attività e, naturalmente, le tasse e i requisiti amministrativi per queste società.
Il programma e-Residency facilita la creazione di una società in Estonia.
Inoltre, il sistema di tassazione differita delle società – si pagano le tasse solo quando si distribuiscono gli utili – rende il Paese molto interessante, soprattutto per le startup in rapida crescita.
Purtroppo, però, esistono anche leggi fiscali internazionali che, nel caso in cui siate ancora fiscalmente residenti in Italia o in qualsiasi altro Paese con tali, rendono difficile sfruttare i vantaggi fiscali di una società estone.
Fortunatamente, sono sempre più numerosi gli imprenditori che vivono come nomadi digitali o che si sono trasferiti in Paesi a fiscalità territoriale o, comunque, senza leggi fiscali internazionali (abbiamo recentemente parlato dei diversi sistemi fiscali nel mondo). In tutti questi casi, è possibile gestire una società estone senza problemi.
Soprattutto come filiale e a scopo di investimento, una società estone può essere utile a quasi tutti.
Tutto sulle società in Estonia
Il tipo di società più comune in Estonia è la Società a Responsabilità Limitata (Osaühing), paragonabile alle Limited di paesi come la Gran Bretagna. Questo tipo di società richiede un capitale sociale minimo di 2.500 euro.
Se il capitale iniziale non supera i 25.000 euro e i fondatori sono persone fisiche, non sono tenuti a versare il capitale. Detto questo, i soci della società dovranno farsi carico del costo del capitale iniziale, ovvero un massimo di 2.500 euro per raggiungere l’importo minimo.
Bandiera dell’Estonia
Ogni società a responsabilità limitata in Estonia ha bisogno di un amministratore, che deve essere una persona fisica. Le società offshore, pertanto, non possono essere designate come manager. In ogni caso, il direttore della società non deve necessariamente essere anche socio.
Al momento, i non residenti hanno bisogno di un amministratore locale per le loro società estoni, una persona che possa ricevere i documenti ufficiali necessari. Si spera che, con l’aumento del programma di residenza elettronica, questo passaggio possa essere evitato. Questi agenti di solito non sono cari e forniscono supporto alla sede commerciale delle società. Si occupano dei compiti amministrativi della società a responsabilità limitata e, se richiesto, possono anche occuparsi della contabilità necessaria.
Particolarità del sistema fiscale estone
L’Estonia è un Paese molto particolare per quanto riguarda le imposte sulle società. È uno degli unici Paesi al mondo (insieme alla Georgia) ad aver implementato un sistema in cui le società pagano le tasse solo sui dividendi distribuiti. Ciò significa che, a patto che le leggi fiscali internazionali del vostro Paese non lo impediscano, non dovrete pagare le tasse sui profitti o sugli investimenti finché il denaro rimane nella società in Estonia.
L’imposta, con un’aliquota del 20%, viene pagata solo al momento della distribuzione dei dividendi.
In molti Paesi, ciò significa anche pagare l’imposta sul reddito o la ritenuta alla fonte. Ma per coloro che non vogliono pagare le tasse nei loro Paesi di residenza, l’Estonia è un’alternativa interessante, e c’è un altro aspetto delle imposte societarie estoni che potrebbe essere ancora più interessante.
In una certa misura, il vostro stipendio è esente da imposte in Estonia se non siete residenti. L’importo dello stipendio esente da imposte è determinato dal volume delle vendite e dal lavoro svolto dai dirigenti dell’azienda. Un commercialista di una delle nostre agenzie partner può aiutarvi.
Inoltre, è possibile destinare fino a 1.230 euro al mese in esenzione fiscale come spesa fissa, a condizione che non si viva in Estonia e che si abbiano spese di viaggio rilevanti per l’azienda. Questo è facile da argomentare per la maggior parte delle aziende che non sono legate a un solo luogo.
Anche se non guadagnerete cifre esorbitanti, per molti nomadi digitali questo è più che sufficiente per vivere. Dopo tutto, il geoarbitraggio vi permette di vivere con importi notevolmente inferiori a quelli della maggior parte delle persone.
Con 1.200 euro potreste vivere una vita lussuosa ovunque al di fuori dell’Europa occidentale, dell’Australia e del Nord America.
Nulla vi impedisce di ricevere più di 1.230 euro al mese se ne avete bisogno. In questo caso, dovrete pagare l’imposta sulle società del 20% su qualsiasi importo superiore al limite.
Proprio per questo motivo, per chi pianifica a lungo termine, ha molto più senso lasciare i fondi nella società a responsabilità limitata estone piuttosto che pagare le tasse. In definitiva, è possibile lasciare il proprio denaro esente da imposte nella società estone come entità giuridica, che diventa un eccellente veicolo di investimento.
L’Estonia è un Paese con una buona reputazione all’interno dell’Unione Europea e offre molte possibilità di investimento che le classiche società offshore non offrono.
- Una società a responsabilità limitata in Estonia può investire in immobili all’interno dell’Unione Europea
- Nel complesso, è possibile effettuare vari tipi di depositi e altri investimenti senza problemi.
- Le imprese estoni raramente incontrano ostacoli nell’accesso alle opportunità di investimento
- Il Paese non è presente nelle principali liste nere dei paradisi fiscali
- Con il debito più basso d’Europa, un governo innovativo che ha reso il Paese uno dei più digitali al mondo e buone condizioni per le imprese, non sorprende che l’Estonia sia relativamente liberale anche in materia di armi.
Le società in Estonia non pagano le tasse all’interno del Paese se reinvestono il denaro nell’azienda.
Di conseguenza, sono perfettamente adatti ai piani di pensionamento. Invece di investirli privatamente e di dover pagare l’imposta sulle plusvalenze, potete trasferirli a una società a responsabilità limitata in Estonia, che può investirli in modo molto flessibile. Il reddito da capitale guadagnato sarà esente da imposte e si accumulerà nel tempo.
Naturalmente, tutto questo è possibile solo se siete residenti fiscali in Paesi che non applicano le norme CFC.
Nei Paesi senza le cosiddette norme CFC, una società in Estonia offre la possibilità di evitare le imposte sulle plusvalenze private. Nel caso in cui dobbiate pagare le tasse, queste saranno solo sotto forma di un’imposta del 20% sui dividendi. Ma dato che potete assegnarvi uno specifico stipendio mensile, potete ritirare una parte del denaro.
Di conseguenza, una società a responsabilità limitata in Estonia può essere gestita in modo completamente esentasse se utilizza strategie di investimento a lungo termine. Ciò la rende un’opzione particolarmente interessante come società affiliata per molti imprenditori che non sono legati a una sede fisica.
Potete continuare a gestire la vostra attività esente da imposte attraverso una società offshore o ibrida, sfruttando al contempo i vantaggi di investimento della società a responsabilità limitata in Estonia.
Potreste anche utilizzare la società estone come filiale operativa della vostra società offshore esente da imposte. La Ltd estone si occuperebbe di fatturare ai vostri clienti europei, evitando così gli svantaggi che le società offshore hanno quando lavorano con società dell’UE: mancanza di un numero di identificazione intraeuropeo, ritenute fiscali, mancato riconoscimento delle fatture da parte delle autorità fiscali, cattiva reputazione.
Vantaggi della società a responsabilità limitata estone all’interno dell’UE
La costituzione di una società a responsabilità limitata è uno dei pochi modi possibili per gestire un’attività esente da imposte all’interno dell’Unione Europea ottenendo un numero di identificazione fiscale. Questo è sempre più difficile per le altre società non residenti.
Ottenere un numero di partita IVA non è più così facile come un tempo se non si ha un’attività in Estonia ma non è impossibile.
Le società, come le società a responsabilità limitata del Regno Unito, hanno problemi a ottenere il codice fiscale intracomunitario se non percepiscono reddito imponibile nel Regno Unito. Lo stesso accade per le società di persone in altri Paesi.
L’Estonia è molto interessante per i modelli di società di import-export perché, facendo parte dell’Unione Europea, raramente ha problemi con aziende come Amazon o eBay o con servizi di pagamento come PayPal o Stripe. È possibile utilizzare tutti questi servizi senza problemi se si avvia una società in Estonia.
Una società a responsabilità limitata estone può essere utile anche come società di fatturazione. Tuttavia, il trasferimento dei profitti a una società offshore è molto più difficile che nel Regno Unito, per esempio, quindi l’Estonia non è molto adatta per le strutture duali.
Chiunque abbia un’attività di consulenza classica con prodotti e servizi digitali dovrebbe prendere in considerazione l’idea di far pagare i propri servizi di consulenza tramite una società estone, mentre offre i propri prodotti digitali tramite server esterni come Digistore in combinazione con una società offshore.
Una parte dei guadagni derivanti dai servizi di consulenza può essere accantonata come stipendio mensile specifico esente da imposte, mentre il denaro rimanente può essere investito come piano di emergenza per il futuro. È una soluzione intelligente per chiunque!
Com’è la gestione di un’impresa in Estonia?
Chi vuole evitare la contabilità non avrà fortuna con una società a responsabilità limitata in Estonia. In Estonia, tutti i movimenti di capitale devono essere registrati nella contabilità della società, in modo da non danneggiare la buona reputazione del paese.
Al contrario, è possibile evitare le revisioni contabili – obbligatorie in luoghi come Hong Kong, ad esempio – al di sotto di un certo importo. Tale importo è dell’ordine di milioni di euro.
Dato che l’Estonia è più economica del Regno Unito, è conveniente esternalizzare la contabilità. L’agente registrato della società a responsabilità limitata è un buon punto di contatto.
A seconda dell’importo totale delle transazioni, un libero professionista o un piccolo imprenditore digitale non dovrebbe pagare più di 20-100 euro al mese di spese contabili.
Attraverso l’e-Residency è e continuerà ad essere possibile fare tutto da soli. In ogni caso, come richiesto dall’e-Residency estone, dovrete svolgere tutte le attività della vostra azienda online, verificando tutto con la carta e-Residency. Questo si traduce in un tempo minimo di elaborazione di pochi minuti al mese per gestire la vostra Estonian Limited.
Attualmente si fa ancora affidamento su un interlocutore in loco, autorizzato a ricevere le notifiche ufficiali. Probabilmente in futuro non sarà più così.
I nostri partner offrono pacchetti con piani di pagamento mensili per diversi modelli di business a partire da 50 euro al mese. Se avete bisogno di questo servizio, contattateci.
Uno degli aspetti positivi delle imprese in Estonia è che sono molto facili da creare; i requisiti per le startup diventano ogni giorno più semplici.
Attualmente, è possibile incorporare la propria azienda online utilizzando l’e-residence, che deve essere già stato richiesto online. Naturalmente, dovrete cercare un agente che gestisca la società e le dia un indirizzo.
Tutto sui conti bancari in Estonia
A differenza di altre imprese, le società a responsabilità limitata in Estonia non hanno alcun tipo di problema ad aprire conti bancari commerciali.
Potete aprire conti quasi ovunque in Europa; inoltre, potete farlo anche su scala globale se i vostri investimenti lo richiedono.
Ci sono ottime ragioni per aprire un conto in Estonia. Ad esempio, sarà più facile prelevare denaro dal proprio conto PayPal. Si tratta di un Paese prospero e moderno che ha il debito pubblico più basso di tutta l’Unione Europea, il che significa che gode di una buona sicurezza economica.
Le migliori soluzioni bancarie al momento sono le fintech come Paysera, Holvi, Revolut, Transferwise, ecc. Per chi è interessato a un conto bancario tradizionale, la banca LHV in Estonia è un’opzione, ma è necessario avere un motivo economico o attività economica in Estonia.
Naturalmente esiste anche la possibilità di aprire un conto bancario in altri Paesi dell’UE, ma le condizioni variano da caso a caso.
Riassunto dei vantaggi di una società a responsabilità limitata in Estonia
Una società a responsabilità limitata in Estonia è conveniente in molti casi, soprattutto nei seguenti:
- Per chi vive con uno stipendio mensile basso o desidera essere tassato sul proprio stipendio;
- Come veicolo di investimento, immobiliare e di contingenza a lungo termine;
- Per i servizi di fatturazione, compresa la consulenza;
- Per una semplice attività di import-export;
- Come filiale o terziario per le imprese semplici che hanno bisogno di un’azienda con una buona reputazione.
Una società a responsabilità limitata in Estonia offre i seguenti vantaggi:
- Gli utili trattenuti non sono tassati e i dividendi distribuiti sono tassati “solo” al 20%, un importo inferiore rispetto ad altri Paesi;
- La possibilità di avere uno stipendio esente da imposte (entro certi limiti);
- I conti bancari commerciali con buoni servizi sono facili da aprire;
- Responsabilità limitata con contributi ridotti o nulli (2.500 euro di responsabilità);
- Buona reputazione nell’Unione Europea;
- Amministrazione semplice, che probabilmente diventerà più facile in futuro;
- Riduzione dei costi di allevamento e manutenzione;
Costo della vita in Estonia nel 2023
È necessario prestare attenzione non solo alle tasse che si risparmieranno, ma anche al costo della vita che si avrà quando ci si trasferisce nel paese, per vedere se il trasferimento vale la pena dal punto di vista finanziario (o rientra nel proprio budget).
Il costo della vita in Estonia nel 2023, secondo Expatistan, è il seguente:
- Costo mensile stimato per una persona sola: 1.460 euro.
- Costo mensile stimato per una famiglia di quattro persone: 3.068 euro.
- Costo dell’affitto per un appartamento ammobiliato di 85 m² in una zona di medie dimensioni: 763 euro.
- Costo delle bollette (riscaldamento, elettricità, gas…) per 2 persone in un appartamento di 85 m²: 217 euro.
- Costo del biglietto mensile per il trasporto pubblico: 30 euro.
- Quota di iscrizione alla palestra: 47 €
- Menu giornaliero al ristorante con bevande incluse: 8 euro.
Naturalmente, questi prezzi variano a seconda della città. In termini di costo della vita:
- La città più cara del Paese è Tartu, seguita da Tallinn e Viljandi.
- Nomadlist raccomanda un budget minimo di 2.492 euro al mese per vivere a Tallinn.
- Tallinn e Viljandi sono tra le città più economiche dell’Estonia.
- Nomadlist raccomanda un budget minimo di 4.500 euro al mese per vivere a Tartu.
Nota: Expatistan e NomadList sono piattaforme che aggregano dati sul costo della vita in tutto il mondo. Le informazioni potrebbero non essere accurate al 100% o non essere aggiornate. Prendete questi dati come una linea guida e non come una cifra esatta.
Se volete valutare altre opzioni di emigrazione, affari o cittadinanza, date un’occhiata ai nostri Paesi coperti per vivere all’estero, aprire conti o società offshore o ottenere una seconda cittadinanza. Se volete sapere come e dove emigrare per vivere una vita più libera, consultate la nostra Enciclopedia dell’Emigrazione.
Come aprire una società in Estonia?
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Naturalmente, se non siete sicuri che questa sia l’opzione migliore o se volete sapere come strutturare il vostro caso specifico, potete programmare una consulenza con noi.
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