Ungheria: tasse basse e immigrazione facile in Europa centrale

Emigrare in Ungheria: tasse basse, qualità della vita e stabilità nell’UE

L’Ungheria è un Paese molto interessante per chi vuole vivere con poche tasse.
La capitale Budapest è una città meravigliosa con una vita notturna attiva e molto ben collegata per gli spostamenti.

Se il vostro grande obiettivo è quello di vivere in un Paese stabile con un’alta qualità di vita, un ambiente sicuro per voi e per i vostri cari e di pagare meno tasse, potete raggiungere questo obiettivo emigrando in un Paese come l’Ungheria.

Il piccolo Paese dell’Europa centrale offre esattamente ciò che abbiamo menzionato sopra. È un Paese pacifico, molto aperto agli immigrati e offre anche buone infrastrutture e basse imposte sulle persone fisiche e giuridiche.

Bandiera dell’Ungheria

Sistema fiscale in Ungheria

Residenza fiscale in Ungheria

In Ungheria, il reddito da fonti nazionali ed estere è soggetto all’imposta sul reddito. L’anno sociale corrisponde all’anno solare.

I residenti devono pagare le tasse se hanno soggiornato nel Paese per almeno 183 giorni all’anno o se si sono stabiliti qui in modo permanente. Sarete soggetti all’imposta anche se la vostra unica residenza ufficiale è in Ungheria. La durata del soggiorno non ha importanza.

Se non avete nessuna residenza o ne avete più di una, potete anche diventare residenti fiscali in Ungheria. Ciò avviene quando il vostro centro di interessi vitali si trova in Ungheria. Non è sempre chiaro come lo Stato voglia dimostrare o misurare questo fatto.

In generale, se non avete la residenza in Ungheria o cambiate residenza in diversi Paesi, si applica quanto segue: Si rimane esenti da imposte se si soggiorna nel Paese per un massimo di 182 giorni all’anno.

Imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPF)

Il sistema ungherese prevede una flat tax del 15%. L’aliquota si applica a tutti i redditi.

I contribuenti possono scegliere di donare l’1% delle loro imposte nette a un ente di beneficenza ungherese riconosciuto, invece di pagare le tasse allo Stato. Anche le diocesi registrate possono essere sostenute in questo modo.

L’Ungheria non ha una tassa sulla chiesa come l’Austria o la Germania.

L’Ungheria ha un sistema fiscale molto semplice. Le aliquote basse sono un chiaro vantaggio.

Aziende in Ungheria

Per le aziende, oltre alla normale imposta sulle società, l’Ungheria prevede tre regimi speciali per le piccole imprese, tutti disponibili fino a una certa soglia di fatturato:

• Imposta societaria semplificata (EVA)
• Regime per i piccoli contribuenti (KATA)
• Regime per le piccole imprese (KIVA).

Imposta societaria standard in Ungheria

In Ungheria esiste un unico livello per la normale imposta sulle società, pari al 9% sugli utili. Un ulteriore 15% viene pagato sui dividendi e sui redditi distribuiti per le persone fisiche, e lo 0% per le persone giuridiche.

L’IRPJ deve essere versata cinque mesi dopo la fine dell’ultimo anno fiscale. Se l’anno fiscale corrisponde all’anno solare, la scadenza è il 31 maggio. Gli acconti vengono versati trimestralmente o mensilmente. La base imponibile minima è pari al 2% delle entrate totali.

Altre imposte aziendali

Imposta sul commercio (LBT)

Si tratta di un’imposta comunale, il cui importo è determinato a livello locale. Tuttavia, è limitata a un massimo del 2%. Le micro, piccole e medie imprese pagano un massimo dell’1%.

Imposta sul valore aggiunto (IVA)

Sono previste tre diverse aliquote. In generale, è previsto il 27%, una delle aliquote più alte dell’UE.

Per alcuni prodotti e servizi si applica l’aliquota ridotta del 18%:

• Latte e alcuni prodotti lattiero-caseari
• Prodotti cerealicoli, farina
• Prodotti a base di amido
• Ingresso a concerti e balli

L’aliquota IVA del 5% si applica a:

• Numerosi alimenti
• Prodotti per la stampa
• Audiolibri
• Alloggio commerciale
• Ristoranti e bar
• Alcuni eventi dal vivo
• Prodotti farmaceutici
• Nuove proprietà residenziali

Regimi fiscali speciali per le aziende in Ungheria

Budapest, Ungheria

Imposta societaria semplificata (EVA)

L’imposta societaria semplificata (EVA), che raggiunge il 37%, è un sistema fiscale alternativo per le piccole imprese con un volume di vendite massimo di 30 milioni di fiorini all’anno, che corrispondono a circa 84.100 euro. Questa aliquota sostituisce l’IVA, l’imposta sulle società e la ritenuta d’acconto sui dividendi.

Poiché l’Ungheria ha un’imposta sulle vendite molto alta, pari al 27%, l’imposta societaria semplificata può essere un’opzione molto interessante per chi vende all’interno del Paese, oltre a essere semplice da amministrare, il che rende l’Ungheria un Paese interessante per i liberi professionisti con un buon reddito. Tenendo conto che le imposte sulle vendite sono già incluse, questo rappresenta un enorme risparmio.

Regime dei piccoli contribuenti (KATA)

Per i piccoli contribuenti (KATA) è prevista un’imposta fissa sul reddito per coloro che guadagnano fino a 12 milioni di fiorini all’anno (circa 33.800€).

Con una somma di 50.000 o 75.000 fiorini, i lavoratori autonomi, gli imprenditori individuali e i piccoli contribuenti possono cancellare l’imposta sulle società, l’imposta sul reddito, la previdenza sociale, tutti i contributi per i servizi sanitari, l’imposta sui dividendi e i contributi per la formazione professionale.

Ciò significa che su un reddito annuo di 20.000 euro, si devono pagare solo circa 170 euro al mese di tasse. Raggiungere il limite del regime non significa abbandonarlo, ma pagare un’imposta del 40% sul reddito superiore a questo importo.

Uno svantaggio è che, con le ultime modifiche legislative, KATA consente di fatturare solo a persone fisiche. Se volete fare affari B2B, il regime KIVA può essere l’opzione migliore per voi.

Regime per le piccole imprese (KIVA)

Infine, l’imposta sulle piccole imprese (KIVA) è un’imposta speciale per le aziende con meno di 50 dipendenti e un fatturato annuo non superiore a 3 miliardi di fiorini (circa 8.410.000 euro).

Questa imposta sostituisce l’imposta sulle società, la previdenza sociale e i contributi per la formazione professionale. Con questo regime, si paga un’imposta dell’11% sui dividendi distribuiti e sui salari pagati, ma è chiaramente un’opzione migliore rispetto all’imposta standard sulle società del 9% più la previdenza sociale del 27%.

Questo regime è stato ispirato dall’imposta societaria differita dell’Estonia: finché il denaro rimane all’interno della società e non vengono pagati stipendi o dividendi, l’imposta è pari a zero.

‍Costo della vita in Ungheria nel 2023

È necessario prestare attenzione non solo alle tasse che si risparmieranno, ma anche al costo della vita che si avrà quando ci si trasferisce nel paese, per vedere se il trasferimento vale la pena dal punto di vista finanziario (o rientra nel proprio budget).

Il costo della vita in Ungheria nel 2023, secondo Expatistan, è il seguente:

• Costo mensile stimato per una persona singola: 1.318 euro
• Costo mensile stimato per una famiglia di quattro persone: 2.828 euro.
• Costo dell’affitto per un appartamento ammobiliato di 85 m² in una zona di medie dimensioni: 675 euro
• Costo delle bollette (riscaldamento, elettricità, gas…) per 2 persone in un appartamento di 85 m²: € 151
• Costo del biglietto mensile per il trasporto pubblico: 26 €.
• Quota di iscrizione alla palestra: €49
• Menu giornaliero al ristorante con bevande incluse: 9 euro.

Naturalmente, questi prezzi variano a seconda della città. In termini di costo della vita:

• La città più cara del Paese è Budapest, seguita da Debrecen e Miskolc.
• Nomadlist raccomanda un budget minimo di 2.457 euro al mese per vivere a Budapest.

Nota: Expatistan e NomadList sono piattaforme che aggregano dati sul costo della vita in tutto il mondo. Le informazioni potrebbero non essere accurate al 100% o non essere aggiornate. Prendete questi dati come una linea guida e non come una cifra esatta.

Immigrazione, permessi di lavoro e cittadinanza

Immigrazione per gli europei

L’ingresso in Ungheria non è complicato per i cittadini europei dell’area Schengen.

Non ci sono controlli alle frontiere per gli europei. La carta d’identità è sufficiente per identificarsi. Tuttavia, è possibile proseguire il viaggio con questo documento solo se il Paese di destinazione lo consente.

La durata massima del soggiorno turistico è di 90 giorni su 180 giorni. Se si desidera soggiornare più a lungo in Ungheria, è necessario registrarsi in loco.

Per farlo, come europei, dovrete recarvi presso l’ufficio regionale competente del Dipartimento di Immigrazione e Cittadinanza. Questa operazione deve essere effettuata entro il 93° giorno di soggiorno.

La durata del soggiorno è difficile da controllare per le autorità, poiché non ci sono controlli di frontiera quando si entra da un altro Paese dell’UE.

L’ufficio rilascerà un certificato di registrazione (“regisztrációs igazolás”) che è soggetto a una delle tre condizioni seguenti:

• Siete impiegati in Ungheria
• Ha preso precauzioni per non incorrere in costi ingiustificatamente elevati per il sistema di previdenza sociale ungherese (principalmente avere un’assicurazione sanitaria)
• Si soggiorna in Ungheria per motivi di studio o di formazione professionale (anche in questo caso, il sistema sociale non deve essere sottoposto ad un onere irragionevolmente elevato)

I cittadini non Schengen necessitano di un visto nella maggior parte dei casi.

Immigrazione per i non europei

Il modo più semplice per immigrare in Ungheria come non europeo è aprire una società locale o registrarsi come libero professionista.

Per ottenere un permesso di soggiorno in qualità di amministratore delegato/proprietario di una società ungherese o di un libero professionista, le condizioni minime sono le seguenti.

Il requisito principale è confermare lo scopo della sua permanenza, che può essere fatto in due modi dopo la costituzione della società (in questo caso, è meglio incorporare la società con un valore superiore a 3.000.000 di HUF di capitale sociale):

• L’azienda impiega legalmente almeno 3 cittadini ungheresi o altre persone con diritto di libera circolazione e residenza a tempo pieno per almeno sei mesi, ininterrottamente, oppure
• È possibile presentare un business plan, in base al quale l’attività è in grado di generare un reddito sufficiente per il proprio sostentamento. I fatti contenuti nel business plan devono essere provati in modo credibile (ad esempio, con contratti con i clienti, accordi di agenzia, ecc.)

È necessario confermare il proprio sostentamento, che può essere dimostrato da un reddito ottenuto legalmente dalla propria attività, ed è anche richiesta la conferma dei propri risparmi bancari (un estratto conto bancario a proprio nome di 3 mesi prima).

A parte questo, è preciso:

• Possedere un passaporto valido, che deve essere valido oltre il periodo di soggiorno consentito, con almeno 3 mesi di validità residua.
• Conferma dell’alloggio, ad esempio con un contratto di affitto, di proprietà, ecc.
• Assicurazione sanitaria o dimostrare di essere in grado di coprire le spese sanitarie. Per dimostrarlo, è sufficiente avere dei risparmi a disposizione o stipulare un’assicurazione per alcuni mesi (fino a quando non si diventa assicurati in Ungheria).
• Non dovete essere soggetti a espulsione o a divieto di ingresso e soggiorno, e il vostro ingresso e soggiorno non devono minacciare l’ordine pubblico, la sicurezza pubblica, la sicurezza nazionale o gli interessi della sanità pubblica dell’Ungheria.

Non dovreste essere soggetti a un avvertimento del SIS che vi vieta l’ingresso e il soggiorno.

La domanda deve essere presentata al consolato ungherese nel vostro Paese o in Ungheria durante la vostra visita personale. Il termine per la valutazione della domanda è di 21 giorni dalla presentazione, che non comprende, ad esempio, il periodo di eventuali rettifiche.

Il periodo di validità del permesso di soggiorno è di massimo 3 anni, prorogabile occasionalmente per un altro periodo massimo di 3 anni. Nella maggior parte dei casi, la prima volta l’autorità concede un periodo di un anno, dopodiché, nello stabilire il successivo periodo di validità, l’autorità sarà principalmente interessata a vedere le operazioni dell’azienda.

Anche i vostri familiari possono ottenere un permesso di soggiorno per ricongiungimento familiare, se avete ottenuto il permesso di soggiorno per motivi di reddito (le domande possono essere presentate contemporaneamente, ma il giudizio sulla domanda dei familiari dipende dalla valutazione del permesso di soggiorno per motivi di reddito).

In questo caso, dovrete disporre di un reddito e di risparmi bancari sufficienti a mantenere tutti i membri della famiglia.

Il costo del permesso di soggiorno presso i nostri partner è di 1400 euro + IVA.

Permesso di lavoro

I cittadini dell’UE non hanno bisogno di un permesso pubblico per accedere a un lavoro. Un altro vantaggio di richiedere la cittadinanza europea.

Gli altri stranieri possono richiedere un visto di lavoro tramite il proprio datore di lavoro. Questo verrà rilasciato solo se l’azienda ha cercato invano di assumere un ungherese. I visti di lavoro vengono solitamente rilasciati per due anni.

Cittadinanza in Ungheria

Per la naturalizzazione in Ungheria è necessario aver risieduto nel Paese per:

• Tre anni se siete sposati con un cittadino ungherese.
• Cinque anni se si è nati in Ungheria
• Otto anni in altri casi.

Per richiedere la naturalizzazione sono necessari i seguenti documenti:

• Una carta di soggiorno o di immigrazione valida
• Prova di residenza
• Fedina penale pulita
• Dimostrare di possedere sufficienti competenze linguistiche
• Un giuramento alla Costituzione

L’Ungheria accetta la doppia cittadinanza.

In qualità di Paese membro dell’Unione Europea, l’Ungheria consente ai suoi cittadini di vivere, studiare, lavorare e fare affari senza burocrazia in tutta l’UE.

Inoltre, i cittadini ungheresi hanno accesso senza visto a Stati Uniti, Canada, Giappone, Nuova Zelanda e Messico.

Chiunque possa dimostrare di avere un’ascendenza ungherese può richiedere la cittadinanza subito dopo aver ricevuto la carta d’immigrazione. Inoltre, la cittadinanza viene concessa se il Presidente la approva.

L’Ungheria vale la pena come paese di residenza?

Lago Balaton, Ungheria

L’Ungheria offre stabilità politica ed economica.

Basso costo della vita

Il costo della vita in Ungheria è inferiore di circa un terzo rispetto alla media dell’UE. I migranti beneficiano anche dell’euro forte, che negli ultimi anni si è apprezzato rispetto al fiorino. Solo dal 2018, il fiorino ha perso il 25% del suo valore rispetto all’euro.

Questo ha effetti piacevoli, perché in Ungheria gli stranieri che guadagnano in euro possono avere una migliore qualità di vita grazie alla geoarbitraggio.

I residenti sono incredibilmente ospitali e apprezzano chi ha una buona base finanziaria.

Sistema sanitario

L’Ungheria dispone di un sistema sanitario privato ben sviluppato. È di qualità per gli stranieri e, soprattutto, relativamente economico. Non c’è da stupirsi che a Budapest e intorno al lago Balaton si sia sviluppato un fiorente turismo sanitario.

Tuttavia, gli stessi abitanti non possono permettersi questo lusso. Coloro che dipendono dal sistema sanitario statale devono aspettarsi restrizioni nell’assistenza. In Ungheria, ad esempio, esiste un sistema sanitario a due classi.

Esistono ospedali pubblici e privati. Questi ultimi sono naturalmente più costosi. È opportuno chiedere alle compagnie di assicurazione sanitaria quali servizi rimborseranno.

In Ungheria si trovano medici molto preparati. Anche se la densità di medici in Ungheria è leggermente superiore a quella della Germania, bisogna aspettarsi sale d’attesa piene. È possibile evitare questo problema prendendo un appuntamento.

È importante ricordare che i pazienti con assicurazione di base non hanno la possibilità di scegliere liberamente il medico. Questo è particolarmente importante perché non tutti i professionisti del settore medico parlano inglese.

In particolare, i farmaci con sostanze anestetiche richiedono la prescrizione medica. Le farmacie sono riconoscibili dalla croce verde o dal bastone di Asclepio. In generale, i farmacisti sono ben preparati e consigliano un farmaco se si vuole evitare una visita dal medico.

Lo Stato ungherese spende il 6,4% delle entrate fiscali per la sanità. Con 6,06 medici ogni 1.000 abitanti, la densità di medici in Ungheria è superiore del 36% rispetto alla Germania. Con 7 posti letto ogni 1.000 abitanti, il numero di posti letto è leggermente inferiore a quello della Germania (8,38).

Beni immobili

L’acquisto di immobili residenziali è possibile senza restrizioni. Questo vale anche per gli immobili commerciali. Esistono restrizioni solo per i terreni agricoli, gli edifici tutelati e le aree protette dal punto di vista paesaggistico.

Anche se non è assolutamente necessario, si consiglia di consultare un avvocato ungherese. È importante avere un estratto del registro fondiario prima di concludere il contratto. Se ci sono altri proprietari registrati, questi hanno diritto di prelazione.

Il contratto di vendita deve essere redatto in ungherese e, se necessario, tradotto. La formulazione in ungherese è giuridicamente vincolante, perché l’acquisto di un immobile avviene secondo la legge ungherese.

Il prezzo di acquisto deve essere indicato in fiorini. Per il pagamento, è opportuno aprire un conto di cambio in una banca ungherese. Lì è possibile cambiare euro in fiorini.

Se il venditore accetta anche gli euro, lo scambio può essere evitato. L’ultima parola spetta al sindaco e all’amministrazione del distretto, che devono approvare l’acquisto. Di solito approvano. Le formalità sono poi curate dall’avvocato.

Dopodiché, l’acquisto deve essere registrato al catasto. In un primo momento si tratta di una prenotazione. Dopo l’approvazione ufficiale, la registrazione sarà perfezionata.

Allo stesso tempo, viene determinata l’imposta sui trasferimenti immobiliari. Essa riguarda:

• per gli oggetti di valore fino a 4 milioni di fiorini: 2%.
• per gli immobili di valore superiore: 6%.
• nel caso di proprietà alberghiere, come le case vacanza: 10%.

L’avvocato costa circa il due per cento del prezzo di acquisto. L’iscrizione al catasto costa circa 40 euro. A ciò si aggiunge l’onorario del traduttore.

Un prestito per l’acquisto di un immobile può essere richiesto attraverso le banche ungheresi.

In generale, gli istituti finanziari si aspettano una franchigia. Di norma, è possibile finanziare fino al 70% del prezzo di acquisto attraverso un mutuo. Tuttavia, un prestito all’estero dovrebbe essere più conveniente. In Ungheria, i tassi di interesse sono piuttosto elevati.

A Budapest si possono osservare notevoli differenze di prezzo. La parte di Pest è considerata più economica rispetto agli immobili di Buda. L’acquisto deve essere vidimato da un notaio.

Al di fuori di Budapest, i prezzi degli immobili sono notevolmente più bassi. Al prezzo di un appartamento di 50 metri quadrati a Budapest, si possono acquistare proprietà di 400 metri quadrati in campagna. Naturalmente, bisogna scendere a compromessi per quanto riguarda le infrastrutture e le attività ricreative.

Oltre alla capitale Budapest, il lago Balaton è una zona residenziale molto popolare. Qui c’è un’ampia varietà di immobili in vendita. Tuttavia, ci sono anche molte offerte troppo costose.

Opportunità per il tuo business

Debrecen, Ungheria

L’Ungheria presenta molti vantaggi come sede di un’azienda. Il Paese è adatto a liberi professionisti, lavoratori autonomi e fondatori di società nell’UE.

Un vantaggio rispetto ad altre sedi commerciali popolari è che il processo è decisamente meno burocratico.

Altri vantaggi includono:

• Costi fissi ridotti (apertura a partire da 600 EUR + IVA)
• Solo il 9% di imposta sulle società
• Forza lavoro ben qualificata
• Stipendi bassi
• Numerosi accordi di non imposizione fiscale

Un’idea interessante è quella di vivere in un paese europeo e avviare un’azienda con la sostanza corrispondente nell’ovest dell’Ungheria.

Naturalmente, è anche possibile emigrare direttamente in Ungheria. Quindi c’è molto potenziale per ridurre legalmente le tasse.

Emigrare in Ungheria ora

Grazie all’imposta sulle società del 9% e alla possibilità di differire il pagamento delle imposte societarie fino alla distribuzione dei dividendi, l’Ungheria diventa uno dei Paesi dell’UE più attraenti per coloro che desiderano stabilirvi la propria società.

Dal punto di vista politico, la traiettoria dell’Ungheria come forza di opposizione al mainstream all’interno dell’UE presenta vantaggi e svantaggi; come vantaggio possiamo citare il fatto che l’Ungheria è meno rigida nell’applicazione di regolamenti come il Regolamento generale sulla protezione dei dati.

Nel caso ve lo stiate chiedendo, in genere inizia ad avere senso trasferire la vostra azienda da un altro Paese europeo all’Ungheria se avete già profitti (tasse escluse) di circa 100.000 euro all’anno.

Se avete bisogno di aiuto per emigrare in Ungheria o per aprirvi un’attività, contattateci affinché i nostri partner possano aiutarvi.

Se avete ancora dei dubbi su quale sia il Paese migliore per voi, prenotate una consulenza e vi aiuteremo a fare la vostra scelta.

E come sempre potete continuare a esplorare le opzioni offshore sul nostro blog.

Se volete essere sempre aggiornati sugli ultimi contenuti, potete seguirci su Instagram o Facebook.

Perché la tua vita ti appartiene!